Главная » Справочник » Финансы » Факторинг » Расчет себестоимости факторинговых услуг

Расчет себестоимости факторинговых услуг

В виду того, что факторинг включает в себя комплекс услуг и операций, а в банковском маркетинге данные понятия не тождественны, необходимо рассмотреть себестоимость операций, выполняемых сотрудниками в процессе факторингового обслуживания и себестоимость услуг, которые продает управление факторинга своим клиентам в рамках факторингового продукта.

Стоимость факторингового продукта состоит из трех комиссий:

комиссии за финансирование;
комиссии за факторинговое обслуживание;
комиссии за обработку документов.

Комиссия за финансирование рассчитывается в процентах за каждый день пользования предоставленными средствами и взимается в момент прихода денежных средств в оплату поставки.

Основными составляющими, формирующими процентную ставку, комиссию за финансирование, являются:

стоимость фондирования;
маржа за принятие риска;
стоимость капитала (резервы).

Стоимость фондирования это стоимость ресурсов, привлеченных фактором для осуществления своей деятельности.

Принимая клиента на факторинговое обслуживание, фактор принимает на себя и риски: риск несвоевременной оплаты поставки, неплатежеспособности дебитора, резкого изменения стоимости кредитных ресурсов, банкротства и мошенничества продавца.

Однако маржа за принятие риска фактором устанавливается индивидуально и зависит от:

финансового состояния клиента;
количества дебиторов;
качества дебиторов, т.е. качество платежной дисциплины и финансового состояния дебитора.

Соответственно, в комиссию за финансирование факторы включают премию за принятие рисков.

Факторинговое финансирование, как правило, характеризуется кредитным менеджментом дебиторов, включающее в себя:

проверку дебиторов, их платежеспособности и установления лимитов;
верификацию поставок;
учет;
контроль;
коллекторские функции.

Все эти услуги компенсируются за счет комиссии за факторинговое обслуживание, которую принято взимать как определенный процент от всей суммы уступаемого денежного требования, начисляется данная премия в момент финансирования клиента, а взимается в момент прихода денежных средств в оплату поставки.

Предыдущая статья Правовое регулирование факторинговых операций в коммерческих банках Следующая статья Рентабельность факторинговых операций банка

Статьи по теме