Система управления рисками при осуществлении факторинговых операций

Формирование системы управления банковскими рисками стало заботой не только собственников и высшего менеджмента кредитных организаций, но и стратегической задачей государства в целом .

Однако, несмотря на актуальность вопросов, связанных с рисками, этот предмет исследований является одним из наименее проработанных в экономической литературе.

Недостаточная развитость факторинговых услуг в России обусловлена не только коллизиями российского законодательства и чрезмерной его зарегулированностью, но также и отсутствием четкого понимания механизмов риск-менеджмента факторинговых услуг среди российских банков. Это делает данную операцию в глазах банковского сообщества одной из самых высокорискованных банковских операций.

На текущей момент все большое внимание уделяется качеству оказываемых банком услуг, а также оптимизации бизнес-процессов, связанных с поддержанием устойчивости и прибыльности банковской системы в целом. Наиболее значимыми являются вопросы, связанные с оценкой и минимизацией рисков при проведении различных банковских операций.

Актуальность этих вопросов связана также с тем, что банки являются конечными носителями рисков, что обусловлено неразвитостью рынка страхования кредитных рисков в России. Принято считать, что факторинг наиболее рискованный банковский продукт по сравнению с кредитом и прочим смежными банковскими продуктами.

Однако при понимании сущности факторинговых операций и умелой организации процесса их осуществления факторинг становится менее рискованным, чем прочие наиболее распространенные формы финансирования  и условные обязательства.

Следует различать факторинг и кредит, так как в их основе лежат совершенно различные принципы. Факторинговые операции обладают схожими чертами с кредитом, такими как предмет отношения (денежные средства), принципы возвратности, платности. Однако между кредитом и факторингом имеются и принципиальные отличия.

Интересно
Основной отличительной особенностью факторинга является то, что лицо, получающее финансирование , не возвращает кредитной организации полученные денежные средства, так как погашение задолженности происходит за счет платежей, получаемых от покупателей по договору поставки.

Таким образом, при факторинге получатель денежных средств и плательщик  – это совершенно разные лица. В связи с этим, для банка в первую очередь важна платежеспособность клиента, получившего указанное финансирование.

В отличие от кредита, где концентрация кредитного риска приходится только на заемщика, при факторинге он распределяется по дебиторам клиента, количество которых достигает нескольких сотен даже тысяч у крупных клиентов.

Как отмечалось, риски могут быть как внешними , так и внутренними. К внешним рискам относятся валютный, процентный, страновой, политический. Внешние риски свойственны любой деятельности, а их объем и перечень зависит от конкретных условий, в которых осуществляется та или иная деятельность.

Валютный риск возникает при  осуществлении расчетов с поставщиками или покупателями в валюте, отличной от национальной валюты или валюты имеющихся обязательств. Политические риски связаны с невозможностью исполнить экспортный контракт или провести расчеты по нему из-за изменения политической ситуации в стране продавца или покупателя.

Основным источником внутренних рисков для фактора является плательщик, от которого фактор ожидает платеж с целью погашения выплаченного поставщику финансирования. Плательщик может просрочить выплату платежа, а может вообще не заплатить за отгруженный ему товар либо вследствие мошеннических действий, либо вследствие потери платежеспособности или банкротства.

Подробнее остановимся на одном из самых эффективных инструментов по минимизации кредитных рисков при осуществлении факторинговых операций – на их страховании.

На текущий момент в России отсутствует широкая практика страхования кредитных рисков, сделки на данном рынке совершаются в единичном случае и носят крайне специфический характер.

Благодаря упорной настойчивости некоторых российских банков, сравнительно недавно страховые компании расширили свой перечень предлагаемых услуг услугами по страхованию кредитных рисков по факторинговым операциям.

Помимо перечисленных выше способов управления (минимизации) риском, при предоставлении факторинговых услуг можно также применять следующие инструменты:

  • Резервирование средств на покрытие связанных с риском расходов.
  •  Ценовую политику факторинговой компании, т.е. заложение в стоимость комиссии премии за повышенный риск.
  •  Мониторинг платежей от дебиторов на ежедневный основе.
  • Систему действий по управлению дебиторской задолженностью.
  • Прочие инструменты.

Несмотря на новизну факторинговой услуги для российского банковского рынка, она может завоевать широкую популярность наряду с классическими банковскими продуктами, такими как кредитование оборотного капитала и гарантия.

При умелой организации факторинговых операций и адекватной системе управления рисками факторинг может стать наиболее привлекательным для кредитных организаций по сравнению с прочими смежными продуктами.

К сожалению, на российском рынке до настоящего времени не сформированы оптимальная структура и технологии выполнения факторинговых операций. Это обусловлено относительной неразвитостью рынка факторинговых услуг в России.

Эффективность работы факторингового подразделения выражается не только в получении заданного уровня прибыли, но и в той работе, которая направлена на своевременное погашение задолженности, предотвращение возникновения безнадежных долгов по договорам факторинга, что напрямую зависит от системы принимаемых мер для эффективного управления рисками в факторинге

Узнай цену консультации

"Да забей ты на эти дипломы и экзамены!” (дворник Кузьмич)