Правовое регулирование факторинговых операций в коммерческих банках
Факторинг трактуется гражданским кодексом Российской Федерации как способ финансирования под уступку денежного требования, когда одна сторона передает или обязуется передать другой стороне денежные средства в счет денежного требования клиента к третьему лицу, вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование.
При этом учитывается и необходимое вознаграждение фактору. Правовой основой взаимоотношений банка с клиентом является договор, определяющий обязанности и ответственности сторон.
В соответствии с конвенции УНИДРУА под «контрактом по факторинговым операциям» следует понимать контракт, заключенный между сторонами, в соответствии с которым финансовый агент выполняет по меньшей мере две из следующих функций.
Функции, необходимые для заключения договора факторинга:
- финансирование поставщика, включая заем и досрочный платеж;
- ведение учета по причитающим суммам;
- защита от неплатежеспособности дебиторов;
- предъявление к оплате дебиторских задолженностей.
Финансовые клиенты и агенты являются сторонами этого договора. Банки и иные кредитные организации, имеющие специальную лицензию могут выступать в качестве финансового агента.
Это может быть как уже существующее требование, так и будущее требование. В первом случае речь идет о задолженности перед клиентом, отраженной в его документах по бухгалтерской отчетности (дебиторская задолженность). Более предпочтительным и ценным, несомненно, с экономической точки зрения является уже существующее требование.
Такая оплата может производиться как в безналичном порядке так и, наличными, частями или единовременно. Возможно также предоставление клиенту кредита, обеспеченного будущей уступкой права требования.
Финансовый агент и клиент являются непосредственными участниками договора факторинга, но факторинговые операции были бы невозможны без участия третьего лица . Следовательно, можно говорить, что эти операции – трехсторонние.
По договору факторинга основной обязанностью должника – является заплатить финансовому агенту при условии, что:
- он получил от финансового агента, либо от клиента письменное уведомление об уступке денежного требования данному финансовому агенту;
- в уведомлении определено подлежащее исполнению денежное требование и указан финансовый агент, которому должно быть заплачено.
Когда речь идет об отношениях по договору финансирования под уступку денежного требования, подразумеваются предпринимательские отношения, один из участников которых, приобретая денежное требование к другому лицу, не дожидаясь его исполнения и учитывая, что это требование в силу названных обстоятельств уже имеет рыночную стоимость, уступает его банку или иной коммерческой организации в обмен на получение займа или кредита.
- Потенциал развития финансовых услуг на рынке международного факторинга
- Рентабельность факторинговых операций банка
- Расчет себестоимости факторинговых услуг
- Технологические аспекты факторинговых услуг в кредитной организации
- Система управления рисками при осуществлении факторинговых операций
- Риски в факторинговой деятельности
- Организация факторингового бизнеса
- Основные этапы развития факторинга
- Экономическая сущность факторинговой деятельности
- Оформление отчета по практике по ГОСТу 2021/2022
- Оформление ВКР по ГОСТу
- Как составить бизнес-план своими силами
- Оформление эссе по ГОСТу
- Оформление презентации по ГОСТу
- Оформление статьи по ГОСТу
- Оформление дипломной работы по ГОСТ 2021/2022
- Оформление курсовой работы по ГОСТу
- Оформление контрольной работы по ГОСТу