Общая характеристика выполнения основных показателей по труду

Покажем выполнение штатного расписания и динамика численности работников организации, оценивается абсолютный прирост контингента работников и его прирост относительно выполненного объема производства.

В примере численность работников организации в сравнении с базисным периодом возросла на 10 чел. Этот рост объясняется действием двух факторов: объема производства и производительности труда.

Относительно выполненного объема производства (т.е. по фактору «производительность труда») потребность в контингенте работников возросла на 35 чел.:

ÄN * = N1 – N 0J(B B^W ) 0 * = 570 – 560 × 0,95625 = = 570 – 535,5 = +34,5 чел.

Таким образом, снижение объема производства на 4,375 % при базисном уровне производительности труда соответствует снижению потребности в рабочей силе на 25 чел.:

Если темпы роста объемов производства превышают темпы ростаÄN(W * – W ) = N 0J * – N 0 = 535,5 – 560 = -24,5 чел. численности работников и оказываются больше 100 %: J

W * > JN > 100, то делается заключение о том, что часть прироста объемов производства освоена за счет увеличения численности работников, а другая — за счет роста производительности их труда.

Оценка доли прироста объемов производства, освоенной за счет роста производительности труда, производится при расчетах по формулам:

B      N1(B* BW ) -ÄN (B^W * B^W )

d   =  ×100 = 0 . W * –W ÄN 0  (W – W0 )

Аналогичные оценки выполняются при характеристике изменений расходов на оплату труда:

1. Определяется абсолютный прирост этих расходов: ÄEz= = Ez1 – Ez0 = +6687 тыс. руб.
2. Выделяется прирост расходов на оплату труда относительно сложившегося объема производства (в результате изменений себестоимости 1 руб. продукции без учета влияния на этот фактор изменений отпускных цен на продукцию):

ÄE  * z(Cz -Cz0 ) = Ez1 – Ez0J * = 79 692 – 73 005× 0,95625 = 79 692 – 69 911 = +9981 тыс. руб.

Здесь прирост расходов сложился в результате роста себестоимости 1 руб. продукции, тогда как снижение объемов производства должно привести к уменьшению расходов на оплату труда на 3294 тыс. руб. (6687 – 9981 = –3294).