Главная » Справочник » Судебная экономическая экспертиза » Типовые ситуации совершения экономического преступления с материально-производственными запасами

Типовые ситуации совершения экономического преступления с материально-производственными запасами

Выделяют следующие типовые ситуации совершения экономических преступлений с материально-производственными запасами:

I ситуация – приобретение материально-производственных запасов по завышенной цене (фигурант – покупатель).

Хозяйственные операции и основания их проведения в такой ситуации представлены в таблице 8.2.1.

Экспертные задачи, которые должны быть сформулированы:

На какую стоимость и в каком количестве поступили материалы от ООО «Продавец» в адрес ООО «Покупатель», в рамках договора №1 от 01.12.2013, в период с 01.12.2013 по настоящее время/указывается ДД.ММ.ГГГГ/?

Какая сумма денежных средств поступила с расчетного счета ООО «Покупатель» №***, открытого в ОАО «Банк», в адрес ООО «Продавец» в рамках договора №1 от 01.12.2013 в период с 01.12.2013 по настоящее время/указывается ДД.ММ.ГГГГ/?

Отражены ли (если да, то, в каком размере и на основании каких документов) в бухгалтерском учете ООО «Покупатель» расчеты с ООО «Продавец» в рамках договора №1 от 01.12.2013 в период с 01.12.2013 по настоящее время/указывается ДД.ММ.ГГГГ/?

Имеется ли задолженность ООО «Покупатель» перед ООО «Продавец» в рамках договора №1 от 01.12.2013 по состоянию на дату возбуждения уголовного дела/указывается ДД.ММ.ГГГГ/?

II ситуация – продажа материально-производственных запасов по заниженной цене (фигурант – продавец) Хозяйственные операции и основания их проведения в такой ситуации представлены в таблице 8.2.2.

Типовые ситуации совершения экономического преступления с материально-производственными запасами

Экспертные задачи, которые должны быть сформулированы:

На какую стоимость и в каком количестве поступили материалы от ООО «Продавец» в адрес ООО «Покупатель» в рамках договора №1 от 01.12.2013 в период с 01.12.2013 по настоящее время/указывается ДД.ММ.ГГГГ/?

Какая сумма денежных средств поступила на расчетный счет ООО «Продавец» №***, открытого в ОАО «Банк», от ООО «Покупатель» в рамках договора №1 от 01.12.2013 в период с 01.12.2013 по настоящее время/указывается ДД.ММ.ГГГГ/?

Какова учетная стоимость материалов ООО «Продавец», проданных ООО «Покупатель», в рамках договора №1 от 01.12.2013 в период с 01.12.2013 по настоящее время/указывается ДД.ММ.ГГГГ/?

Отражены ли (если да, то, в каком размере и на основании каких документов) в бухгалтерском учете ООО «Продавец» расчеты с ООО «Покупатель» в рамках договора №1 от 01.12.2013 в период с 01.12.2013 по настоящее время/указывается ДД.ММ.ГГГГ/?

Имеется ли задолженность ООО «Продавец» перед ООО «Покупатель» в рамках договора №1 от 01.12.2013 по состоянию на дату возбуждения уголовного дела/указывается ДД.ММ.ГГГГ/?

III ситуация – недостача материально-производственных запасов (складской количественно-стоимостной учет) Хозяйственные операции и основания их проведения в такой ситуации представлены в таблице 8.2.3.

Типовые ситуации совершения экономического преступления с материально-производственными запасами

Экспертные задачи, которые должны быть сформулированы:

Имеется ли недостача материально-производственных запасов в ООО «Собственник» в период с даты проведения предпоследней инвентаризации/указывается ДД.ММ.ГГГГ/ по дату проведения последней инвентаризации/указывается ДД.ММ.ГГГГ/? Если имеется, то в каком размере?

Предыдущая статья Типовые ситуации совершения экономических преступлений при формировании финансовых результатов Следующая статья Факторный анализ финансового состояния организации при производстве финансово-аналитической экспертизы

Статьи по теме