Проверка внутренних положений кредитных организаций

В каждой кредитной организации должны быть разработаны внутренние  правила реализации требований законов и учредительных документов. Внутренние положения должны быть утверждены в порядке, установленном уставом кредитной организации.

Проверка внутренних положений включает:

1. Проверку их наличия.
2. Проверку соответствия внутренних положений действующим законам, нормативно-правовых актов Банка России, Уставу кредитной организации.

Принятый перечень внутренних положений, рекомендуемых Банком России к разработке в кредитных организациях:

1. Положение о работе структурных подразделений банка.
2. Положение о совете директоров банка.
3. Положение о правлении банка.
4. Положение о контрольно-ревизионной комиссии.
5. Положение об учетно-операционной работе.
6. Положение о порядке распределения прибыли.
7. Положение об образовании и расходовании фондов экономического стимулирования.
8. Положение о проведении кассовых операций.
9. Положение о кредитном комитете.
10. Положение о пролонгации ссуд.
11. Положение о проведении операций с ценными бумагами по каждому виду ценных бумаг.
12. Положение о филиалах банка (доп. офисах, кассах вне кассового узла).
13. Должностные инструкции.
14. Другие положения с учетом направления деятельности банка.

Возможные нарушения выявленные при проверке внутренних положений:

1. Отсутствие ряда необходимых внутренних положений.
2. Наличие формально подготовленных положений (срок давности, несоответствие ГОСТу, не утверждены руководителями).
3. Несоответствие положения требованиям федерального законодательства и нормативным документам Банка России.
4. Невыполнение внутренних положений по отдельным пунктам или в целом.

Указанные нарушения приводят к злоупотреблением руководителем кредитной организации или филиала своим служебным положением.