Цель проведения проверки
Цель проведения проверки депозитных операций
- Оценка полноты и своевременности исполнения обязательств кредитных организаций перед вкладчиками.
- Проверка соблюдения норм гражданского законодательства, нормативных актов Банка России и внутренних положений кредитной организации.
При осуществлении депозитных операций должны быть соблюдены следующие условия:
- Депозитные операции осуществляются только на основании выданной Банком России лицензии (лицензии на осуществлении депозитных операций выдается истечении двух лет со дня регистрации кредитной организации).
- Отношения между вкладчиками и кредитной организацией регулируются договором банковского вклада. Дополнительно вкладчику может выдаваться сберкнижка.
- Изменения условий вкладов должно быть оговорено в дополнительном соглашении.
- Депозиты физических и юридических лиц должны учитываться на отдельных лицевых счетах и дифференцироваться в зависимости от сроков и процентных ставок.
- Списание или зачисление денежных средств с депозитного счета для вкладчика юридического лица должно осуществляться только через расчетный счет.
Документы необходимые для проверки:
Договор банковского вклада.
Книга регистрации счетов вкладчика.
Внутренние положения по осуществлению депозитных операций (отдельные по каждому виду вкладов как в филиале так и в головной организации).
Лицевые счета вкладчиков (регистр аналитического учета).
Отчет о прибылях и убытках для проверки отнесения начисленного процента на расходы банк.
Статьи по теме
- Аудит дилерской деятельности коммерческого банка
- Проверка порядка совершения коммерческими банками операций с ценными бумагами
- Аудит расчётных операций филиалов кредитных организаций
- Аудит корреспондентских отношений
- Проверка соблюдения правильности открытия расчётного счёта
- Аудит вексельных кредитов
- Аудит порядка выдачи и погашения отдельных видов кредита
- Правила работы предприятий с денежной наличностью на территории РФ
- Проверка правильности расчета собственных средств банка
Полезные статьи
- Оформление отчета по практике по ГОСТу 2021/2022
- Оформление ВКР по ГОСТу
- Как составить бизнес-план своими силами
- Оформление эссе по ГОСТу
- Оформление презентации по ГОСТу
- Оформление статьи по ГОСТу
- Оформление дипломной работы по ГОСТ 2021/2022
- Оформление курсовой работы по ГОСТу
- Оформление контрольной работы по ГОСТу
Узнайте цену услуг:
Узнай цену консультации
"Да забей ты на эти
дипломы и экзамены!”
(дворник Кузьмич)