Главная » Справочник » Финансы » Факторинг » Правовое регулирование факторинговых операций в коммерческих банках

Правовое регулирование факторинговых операций в коммерческих банках

Факторинг трактуется гражданским кодексом Российской Федерации как способ финансирования под уступку денежного требования, когда одна сторона передает или обязуется передать другой стороне денежные средства в счет денежного требования клиента к третьему лицу, вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование.

Речь идет о предпринимательских отношениях, участник которых, приобретая денежное требование к другому лицу, не дожидаясь его исполнения, уступает данное требование фактору в обмен на получение займа или кредита. Фактор оплачивает такое требование кредитору не в полной сумме или предоставляет ему кредит.

При этом учитывается и необходимое вознаграждение фактору. Правовой основой взаимоотношений банка с клиентом является договор, определяющий обязанности и ответственности сторон.

В соответствии с конвенции УНИДРУА под «контрактом по факторинговым операциям» следует понимать контракт, заключенный между сторонами, в соответствии с которым финансовый агент выполняет по меньшей мере две из следующих функций.

Функции, необходимые для заключения договора факторинга:

финансирование поставщика, включая заем и досрочный платеж;
ведение учета по причитающим суммам;
защита от неплатежеспособности дебиторов;
предъявление к оплате дебиторских задолженностей.

Финансовые клиенты и агенты являются сторонами этого договора. Банки и иные кредитные организации, имеющие специальную лицензию могут выступать в качестве финансового агента.

Предмет договора факторинга – это денежное требование, которое уступается, в целях получения финансирования.

Это может быть как уже существующее требование, так и будущее требование. В первом случае речь идет о задолженности перед клиентом, отраженной в его документах по бухгалтерской отчетности (дебиторская задолженность). Более предпочтительным и ценным, несомненно, с экономической точки зрения является уже существующее требование.

Интересно

По договору факторинга клиента основная обязанность – уступка денежного требования, в результате которой происходит перемена лиц в обязательстве и место кредитора занимает финансовый агент. По договору факторинга основной обязанностью фактора является оплата уступленного ему требования.

Такая оплата может производиться как в безналичном порядке так и, наличными, частями или единовременно. Возможно также предоставление клиенту кредита, обеспеченного будущей уступкой права требования.

Финансовый агент и клиент являются непосредственными участниками договора факторинга, но факторинговые операции были бы невозможны без участия третьего лица . Следовательно, можно говорить, что эти операции – трехсторонние.

По договору факторинга основной обязанностью должника – является заплатить финансовому агенту при условии, что:

он получил от финансового агента, либо от клиента письменное уведомление об уступке денежного требования данному финансовому агенту;
в уведомлении определено подлежащее исполнению денежное требование и указан финансовый агент, которому должно быть заплачено.

Когда речь идет об отношениях по договору финансирования под уступку денежного требования, подразумеваются предпринимательские отношения, один из участников которых, приобретая денежное требование к другому лицу, не дожидаясь его исполнения и учитывая, что это требование в силу названных обстоятельств уже имеет рыночную стоимость, уступает его банку или иной коммерческой организации в обмен на получение займа или кредита.

Предыдущая статья Потенциал развития финансовых услуг на рынке международного факторинга Следующая статья Расчет себестоимости факторинговых услуг

Статьи по теме