Понятие пруденциального регулирования, его составляющие и основные функции

Общая направленность пруденциального регулирования, влияющая на финансовую устойчивость банковской системы, приводит к установлению публично-правовых ограничений в деятельности банков, которые можно классифицировать следующим образом:

• лицензирование банковской деятельности;
• ограничения в связи с осуществлением центральным банком денежно-кредитной политики;
• ограничения, вызванные необходимостью управления валютным рынком;
• ограничения на величины банковских рисков;
• ограничения антимонопольной направленности;
• внешнее управление (банкротство);
• система страхования вкладов.

В условиях конкурентного и экономически изменчивого рынка банковская деятельность стала зоной повышенного риска, вследствие чего пруденциальное регулирование банковской деятельности приобрело особую актуальность.

Фактически пруденциальное регулирование банковской деятельности представляет собой совокупность норм, направленных на установление:

• предельных величин рисков, принимаемых кредитными организациями в своей деятельности;
• обязательных экономических нормативов, резервных, а также иных требований, обеспечивающих ликвидность кредитных организаций и покрытие возможных потерь, обеспечение финансовой устойчивости кредитных организаций.

Главная задача пруденциального надзора заключается в поддержании стабильности и доверия к финансовой системе; таким образом снижается риск потери вкладчиков и других кредиторов.
Выделяются три основных функции пруденциального регулирования банковской деятельности:

• превентивная (preventive function), предназначенная для минимизации рисковой деятельности банков;
• защитная (protective function), призванная гарантировать интересы вкладчиков в случае краха конкретного банка;
• обеспечительная (supportive function), призванная обеспечить финансовую поддержку конкретного банка в случае его кризисного состояния, оказываемую центральным банком как кредитором последней инстанции. Пруденциальное регулирование банковской деятельности направлено главным образом на учет и минимизацию банковских рисков, обеспечение финансовой устойчивости кредитных организаций.

1. Кредитный риск — риск возникновения убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником обязательств перед кредитной организацией по возврату полученных им кредитов, исполнения обязательств по учтенным векселям, банковским гарантиям и тому подобным активным операциям и сделкам.

2. Страновой риск (включая риск незавершения перевода средств) — риск возникновения убытков из-за неисполнения иностранными контрагентами своих обязательств. Это может быть обусловлено экономическими, политическими, социальными и иными особенностями страны пребывания контрагента.

3. Рыночный риск — риск возникновения убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов.

Данный риск включает:

• фондовый риск — риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты;
• валютный риск — риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах;
• процентный риск — риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации.

4. Риск ликвидности — риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации или возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения ею своих финансовых обязательств.

5. Правовой риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие:

• несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;
• допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (например, неправильные юридические консультации или неверное составление юридических документов);
• несовершенства правовой системы (например, противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации); нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.

6. Риск потери деловой репутации (репутационный риск) — риск возникновения убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.

7. Операционный риск — риск убытков в результате:

• несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами;
• недостаточности функциональных возможностей применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем или их отказов, а также в результате воздействия внешних событий.

Так, например, в посткризисный период развития российской экономики особое беспокойство вызывает материализация части рисков, накопленных в период интенсивного экономического роста и кредитной экспансии. К ним в первую очередь относятся:

• риск потери ликвидности банковским сектором, осложненный фрагментарностью российского межбанковского рынка;
• кредитный риск, выраженный в ухудшении качества активов, повышении доли просроченной задолженности, а также удельного веса проблемных и безнадежных ссуд в совокупном кредитном портфеле;
• рыночный риск, обусловленный ростом торговых вложений в ценные бумаги;
• процентный, валютный и иные риски.