Показатели кредита

Кредит представляет собой систему экономических отношений по мобилизации временно свободных денежных средств и использованию их в экономике.

Средства банков складываются из уставного, резервного и специальных фондов, средства народного хозяйства — из остатков средств на расчетных счетах предприятий, на счетах по капитальным вложениям, из средств заказчиков для расчетов за выполненные строительные, научно-исследовательские и проектно-изыскательские работы, а также средств в расчетах. Средства населения характеризуются остатками средств на счетах сберегательных учреждений.

При определении размера кредитных ресурсов учитываются также ресурсы, мобилизуемые в процессе внешнеэкономической деятельности, остатки средств на счетах бюджетных учреждении и страховых организаций. Все перечисленные денежные средства образуют ссудный фонд государства. Предоставление кредита производится на условиях его целевого использования, срочности, платности и возвратности.

По срочности различают краткосрочный, среднесрочный и долгосрочный кредиты. Краткосрочный кредит предоставляется на срок до 1 года. Он выдается под товарно-материальные ценности, затраты, ценности в расчетах. Среднесрочный кредит предоставляется на срок от 1 года до 3 лет, а долгосрочный — на срок свыше 3 лет.

Среднесрочный и долгосрочный кредиты предоставляются на затраты, связанные с вложениями в основные фонды, оборотные средства и финансовые активы. В РФ сейчас функционирует двухуровневая банковская система. Она состоит из Центрального банка России и системы коммерческих банков.

Для характеристики кредитных отношений статистика использует показатели размера, состава, динамики кредитных ресурсов и кредитных вложений.

На основе данных о размере и составе кредитных ресурсов можно определить удельные веса их различных видов и проследить динамику за обследуемый период. Такой анализ целесообразно проводить в разрезе регионов, отраслей, а также по коммерческим банкам.

Для характеристики объема кредитных вложений используют показатели остатков задолженности и размера выданных и погашенных ссуд. Состав кредитных вложений можно изучать по различным признакам: по целевому использованию ссуд, по формам собственности, отраслям хозяйства, территории, по участию в производственном процессе и др.

Среди обобщающих показателей кредита статистика широко применяет средние и относительные величины кредитования и расчетов: среднегодовой объем кредита, средний объем выданной ссуды, средний срок ссуды, среднее число оборотов кредита за год и др. Так как учет кредитных вложений ведется на начало периода, средний объем кредитных вложений исчисляется по средней хронологической.

Средний размер выданной ссуды вычисляется по средней арифметической взвешенной:

Средний срок ссуды вычисляется по средней арифметической взвешенной:

Или по сумме начисленных процентов за пользование ссудой:

Среднее число оборотов кредита за год определяется по средней гармонической взвешенной:

Для более глубокого анализа кредитных вложений в банковской практике исчисляются также следующие показатели.

Длительность просроченной задолженности в днях (просроченных ссуд):

Удельный вес несвоевременно погашенных кредитов (У):