Персональные финансы как подсистема домашнего хозяйства

Зарождение персональных финансов связано с развитием человеческого общества, возникновением частной собственности и естественным стремлением человека к приращению своего имущества. Усложнение и расширение спектра финансовых продуктов и услуг, доступность кредитов для населения, волатильность финансовых рынков, снижение роли государственного участия в пенсионном обеспечении, обусловили необходимость исследования теоретических и прикладных особенностей развития персональных финансов.

Неоклассический этап развития финансовой науки характеризуется также расширением междисциплинарного подхода в экономических исследованиях. Симбиоз теории и методологии таких наук, как социология, психология, право и экономика позволил раскрыть концепты поведенческих финансов и институциональных финансов, что способствовало персонификации финансовых отношений. В поведенческих финансах смещаются акценты с объектного ракурса финансовых отношений на особенности конкретного субъекта этих отношений – человека, однако рассматривая его, изолировано, без учета существующей внешней среды.

Институциональный подход закрепил в финансовой науке индивидуальный уровень финансовых отношений, рассматривая финансы через поведение отдельного индивида, выступающего самостоятельным субъектом этих отношений. С позиции институционалистов, вся совокупность финансовых отношений закладывается на наноэкономическом уровне, то есть определяется деятельностью индивидов. При этом конечной целью данных отношений является увеличение человеческого капитала и благосостояния каждого человека, что выступает маркером устойчивого экономического развития страны.

На современном этапе персональные финансы заняли особое место, выражая значимость первичного звена финансовой системы. Ранее финансы характеризовались «перекосом в сторону «обезличивания», попытками рассмотрения финансовых отношений в обществе, минуя носителей этих отношений – людей. Человек при этом рассматривался скорее не как экономический субъект – основа экономики, обладающий волей, принимающий конкретные экономические, и в том числе, финансовые решения, а как пассивный носитель той или иной социальной роли». В настоящее время активно меняются позиции экономистов относительно субъектного состава финансов. Большинство как зарубежных, так и российских ученых рассматривают человека в качестве самостоятельного субъекта финансовых отношений.

Одним из основных критериев, определяющим особенности финансовых отношений является право собственности на финансовые ресурсы. В зависимости от этого критерия необходимо выделить общественные и частные финансы. Общественные финансы, характеризующиеся управлением общественной собственностью в общественных интересах, включают международные, государственные, муниципальные финансы, финансы некоммерческих общественных организаций. Частные финансы характеризуются обособленностью финансовых ресурсов, находящихся в частной собственности. Управление этими ресурсами предполагает самостоятельное распоряжение ими в интересах собственника, при этом субъектами отношений и распорядителями финансовых ресурсов выступают частные организации и отдельные индивиды.

Одним из наиболее важных признаков финансов следует считать денежную форму их выражения. Содержание денежных отношений есть материальная основа финансов. Соответственно, персональные финансы являются финансовыми отношениями, которые в свою очередь являются денежными отношениями, складывающимися в процессе движения денежных средств, и обозначают только часть более широкой совокупности денежных отношений. При этом некоторые исследователи определяют сущность финансов через экономические отношения, возникающие в процессе формирования и распределения денежных фондов.

Следовательно, особенностью современных финансовых отношений является переход от фондового характера частных финансов к проблеме их ресурсного обеспечения. Финансовые ресурсы как объект финансовых отношений представляют собой текущие и потенциально возможные поступления денежных средств в собственность или распоряжение экономического субъекта, и которые при необходимости могут быть использованы в целях его функционирования.

Разграничивая понятия «деньги» и «финансовые ресурсы», следует учитывать, что деньги выступают в качестве финансовых ресурсов, когда они совершают свое движение как финансовые средства обращения, платежа, сбережения и при этом образуются и используются денежные поступления в результате приведения в действие финансовых механизмов и инструментов. Еще одним неотъемлемым признаком финансовых ресурсов является их принадлежность к определенному субъекту экономики. Управление финансовыми ресурсами предполагает текущее (например, при использовании) или потенциально возможное (например, при планировании) движение денежных средств экономического субъекта с определенной целью. Цель определяется в зависимости от особенностей функционирования и потребностей экономического субъекта в определенных институциональных условиях.

Целенаправленное поведение индивида, проявляющееся в процессе принятия и реализации им финансовых решений или решений по поводу формирования, распределения и использования финансовых ресурсов называется персональной финансовой деятельностью. Можно выделить базовые элементы персональных финансов, которые представлены в табл. 1.1.

Таким образом, персонификация финансовых отношений – неизбежный процесс развития финансовой системы в рыночной экономике. Смена ракурса финансовых исследований определена трансформацией общественного сознания, смещением приоритетов от макроэкономического уровня к индивидуальному или наноэкономическому уровню общественных отношений. Выделение персональных финансов как первичного звена в системе финансовых отношений в результате разделения финансов домохозяйств до индивидуального уровня достаточно обосновано.

Для этого имеется три основания:

• индивидуальный характер получаемых доходов;
• персональный характер принятия финансовых решений;
• закрепленный законодательно статус индивида как гражданина или физического лица, дающий ему право совершать финансовые операции.