Классификация банковских рисков

Эффективность организации управления рисками во многом зависит от классификации. Под классификацией риска следует понимать распределение риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей.

Научно-обоснованная классификация риска позволяет четко определить место каждого из них в общей системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов управления ими.

Каждому риску соответствует индивидуальная система приемов оптимизации. В научной литературе можно встретить различные варианты классификации рисков вообще и банковских в частности.

Фасетная система классификации:

• По времени возникновения;
• По степени;
• По методу расчета;
• По типу банка;
• По сфере влияния;
• По сфере действия;
• По основным факторам возникновения;
• По составу клиентов;
• По характеру учета операции;
• По возможности регулирования.

По сфере влияния риски делятся на внешние и внутренние, так как сфера деятельности коммерческого банка сама по себе формируется под воздействием, как внешних условий макросреды, так и внутренних условий микросреды банковского учреждения.

Здесь имеются ввиду не только глобальные проблемы всего человечества, но и экономические кризисы в отдельных регионах земного шара, которые отражаются и на весьма благополучных в экономическом отношении странах. В зависимости от фактора воздействия среди внешних рисков целесообразно выделять политико-правовые риски, экономические риски и природно-естественные риски.

Внутренние риски возникают в результате деятельности самих банков и их клиентов. В свою очередь делятся на риски в основной и во вспомогательной деятельности банка. Первые представляют самую распространённую группу рисков: кредитный, процентный, валютный и рыночный риски.

По времени возникновения риски распределяются на:

• ретроспективные;
• текущие;
• перспективные.

Распределение рисков во времени имеет большое значение для прогнозирования предстоящих банку потерь. При учете времени возникновения риска можно избежать наложения прошлых рисков и ошибок на будущую деятельность банка.

По степени (уровню) банковские риски можно разделить на:

• низкие;
• умеренные;
• полные.

Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потери банком средств по данной операции, и выражается в процентах или коэффициентах.

По методу расчета риски бывают:

• комплексными;
• частными.

Комплексный риск включает оценку и прогнозирование величины риска банка и соблюдение экономических нормативов банковской ликвидности. Частный риск основан на создании шкалы коэффициентов риска или взвешивании риска по отдельной банковской операции или группе.

По типу банка риски коммерческих банков подразделяются на:

• специализированные;
• отраслевые;
• универсальные.

В каждом из них присутствуют все виды рисков, но вероятность частоты их возникновения и специфика зависят от типа самого банковского учреждения.

Деятельность универсальных коммерческих банков также универсальна. Они занимаются практически всеми видами банковских услуг (кредитными, расчетными и финансовыми). Поэтому они обладают всей сферой рисков, но эти риски взвешены. Универсальные банки считаются менее рискованными.

Например, инновационные, инвестиционные, ссудосберегательные, ипотечные, депозитные, клиринговые и прочие банки. Отраслевые банки специализируются на обслуживании определенных категорий клиентов по отраслевому (сельскохозяйственные, промышленные, строительные) или функциональному (биржевые, страховые, трастовые, кооперативные, коммунальные) признакам.

Риски по составу клиентов (мелкие, средние и крупные) определяют степень самого риска. Так, мелкий заемщик подвержен большей зависимости от случайностей рыночной экономики, чем крупный. Вместе с тем значительные кредиты, выданные одному крупному клиенту часто являются причиной банковских банкротств.

По основным факторам возникновения банковские риски подразделяют на:

• политические риски – риски, обусловленные изменением политической обстановки, отрицательно влияющей на результаты деятельности предприятий (военные действия на территории страны, закрытие границ, запрет на вывоз или ввоз товаров и т.д.).
• экономические риски – риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике страны или в экономике самого банка или страны в целом. Они могут быть представлены изменением конъюнктуры рынка, уровня управления и т.д.

По сфере действия банковские риски также можно классифицировать так:

• риск стран;
• риск финансовой надежности отдельного банка (риск недостаточности капитала банка, несбалансированной ликвидности, недостаточности обязательных резервов);
• риск отдельного вида банковской операции (риск неплатежа, невозмещения, инкассирования – банковской гарантии, юридического риска, риска нерентабельности кредита и т.д.)

По характеру учета операций риски делятся на риски по балансовым и забалансовым операциям. К рискам активных операций относятся процентные и портфельные риски, риски инфляции, кредитные, транспортные, лизинговые, факторинговые. К рискам пассивных операций — риски, связанные с увеличением уставного капитала, депозитными операциями, полученными кредитами.

Дополнительные категории рисков:

• Рыночный риск — возможные потери от изменения рыночной стоимости активов или пассивов, изменения их ликвидности. Особо подвержены вложения в ценные бумаги.
• Риск упущенной выгоды — потери в связи с непроведением какой-либо операции.
• Риски операционной среды — законодательный риск, правовые и нормативные риски, риски конкуренции, страновой риск.
• Риски управления — риск мошенничества со стороны персонала, риск неэффективной организации, риск неспособности руководства принимать решения.
• Риски, связанные с поставкой финансовых услуг — технологический, операционный, стратегический риски и риск внедрения новой продукции.
• Финансовые риски — чем больше заемных средств, тем выше риск для акционеров. Коэффициент задолженности (соотношение собственных и заемных средств) колеблется в рамках 0,2–0,3.