Финансовый мониторинг

К приоритетным направлениям политики государства относится обеспечение национальной безопасности и защита национальных интересов России в финансовой сфере. В связи с этим проблема повышения эффективности государственного контроля в сфере экономики и финансов представляет особое значение.

Финансовые отношения существуют в сфере не только легальной, но и теневой экономики. Задачи обеспечения устойчивого экономического роста в Российской Федерации, общественной без- опасности во многом связывают с устранением негативного воздействия денежных средств, полученных преступным путем.

Вопрос о соотношении финансового мониторинга и финансового контроля в настоящее время является дискуссионным. Финансовое законодательство предусматривает «контроль» и «надзор», не выделяя наряду с данными понятиями в качестве самостоятельной финансово-правовой категории «финансовый мониторинг», в том числе относительно компетенции органов государственной власти, процесса осуществления финансового мониторинга.

По мнению М. М. Прошунина, финансовый мониторинг, являющийся по содержанию контрольной деятельностью, следует рассматривать как вид и как часть финансового контроля в зависимости от объема мер, осуществляемых в рамках финансового мониторинга. Он определяет финансовый мониторинг как сформировавшуюся совокупность урегулированных, прежде всего финансово-правовыми нормами, общественных отношений в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

В свою очередь, финансовый мониторинг как правовое явление, охватывающее общественные отношения в рамках предмета правового регулирования финансового права, только начинает «выкристаллизовываться», находясь в начальной стадии своего развития.
М. М. Прошунин выделяет особенности осуществления финансового мониторинга в зависимости от его вида.

В рамках финансового мониторинга как самостоятельного вида государственного финансового контроля Росфинмониторинг осуществляет: постановку на учет организаций, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы; сбор и анализ информации об операциях с денежными средствами и иным имуществом; направление данной информации в правоохранительные органы при наличии достаточных оснований полагать, что данные операции связаны с отмыванием преступных доходов и финансированием терроризма; а также координирует деятельность федеральных органов исполнительной власти в данной сфере, в том числе надзорных органов, которые проводят проверку соблюдения агентами финансового мониторинга законодательства в сфере противодействия легализации до- ходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

В рамках внутрикорпоративного финансового контроля (внутрихозяйственного финансового мониторинга) агенты финансового мониторинга осуществляют комплекс мер, направленных на противодействие легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма и исключение вовлеченности данного субъекта финансового мониторинга в легализацию преступных доходов или финансирование терроризма.

Национальная система противодействия отмыванию преступных доходов создана и действует в России с 1 февраля 2002 г. С января 2003 г. действие указанной системы было распространено и на противодействие финансированию терроризма. Основанием к этому явились разработка и принятие Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Федеральный закон от 07.08.2001
№ 115-ФЗ).

К мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, относятся организация и осуществление внутреннего контроля и обязательный контроль.

Обязательный контроль — совокупность принимаемых уполномоченным органом мер по контролю за операциями с денежными средствами или иным имуществом на основании информации, представляемой ему организациями, осуществляющими такие операции, а также по проверке этой информации в соответствии с законодательством РФ.

Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ отличает организацию и осуществление внутреннего контроля.

Организация внутреннего контроля — совокупность принимаемых организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, мер, включающих разработку правил внутреннего контроля, назначение специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля.

Осуществление внутреннего контроля — реализация организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля, а также выполнение требований законодательства по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению в уполномоченный орган, по хранению документов и информации, по подготовке и обучению кадров.

Таким образом, в соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны выявлять операции, подлежащие обязательному контролю (на основе законодательно установленных критериев), и подозрительные операции (согласно дополнительным признакам) и информировать о них уполномоченный орган, который, в свою очередь, должен при наличии достаточных оснований, свидетельствующих о связи таких операций с легализацией преступных доходов, передавать соответствующую информацию в правоохранительные органы.

Уполномоченным органом является Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг), полномочия которой определены соответствующим Положением.