Финансово-правовые основы безналичных расчетов

Одной из наиболее значимых для финансовой системы страны функций, присущих банковской системе, является обеспечение осуществления безналичных расчетов, посредством которых происходит перемещение капитала между хозяйствующими субъектами.

В рамках возложенных Законом о Банке России полномочий ЦБ РФ ограничивает возможность расчетов наличными деньгами между юридическими лицами и расчетов наличными с участием граждан, связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности. Данное обстоятельство ведет к неизбежному повышению значимости безналичных расчетов в экономической сфере жизни общества.

Правовое регулирование безналичных расчетов имеет сложный, комплексный характер. Нормативно-правовую базу безналичных расчетов составляют ГК РФ, БК РФ, НК РФ, Закон о Банке России, Закон о валютном регулировании, Закон о банках, Закон о национальной платеж- ной системе, нормативные правовые акты Банка России, среди которых необходимо особо отметить: Положение Банка России от 29.06.2012

№ 384-П «О платежной системе Банка России»; Положение Банка России от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» (далее — Положение № 383-П); Положение Банка России от 25.04.2007 № 303-П «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России»; Указание Банка России от 25.04.2007 № 1822-У
«О порядке проведения платежей и осуществления расчетов в системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России».

Формы безналичных расчетов предусмотрены ГК РФ. Расчеты осуществляются в следующих формах: расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты по инкассо, расчеты чеками. Кроме того, Законом о национальной платежной системе и Положением № 383-П предусмотрены расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование), расчеты в форме перевода электронных денежных средств, не поименованные в ГК РФ.

В рамках установленных форм безналичных расчетов осуществляется перевод денежных средств посредством их зачисления на банковский счет получателя средств, выдачи получателю средств наличных денежных средств либо учета денежных средств в пользу получателя средств.

Перевод денежных средств в соответствии с законодательством вправе осуществлять организации, именуемые согласно Закону о национальной платежной системе операторами по переводу денежных средств, к которым относятся Банк России, кредитные организации, Государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)».

В осуществлении перевода денежных средств участвуют плательщик, получатель, оператор по переводу денежных средств, обслуживающий плательщика, и оператор по переводу денежных средств, обслуживающий получателя средств. Кроме того, в осуществлении перевода могут участвовать другие операторы по переводу денежных средств (посредники в переводе).

Плательщиками, получателями средств являются юридические лица, индивидуальные предприниматели, физические лица, занимающиеся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, физические лица (далее — клиенты), банки. Взыскатели средств могут являться получателями средств.

По распоряжениям взыскателей средств, в том числе органов принудительного исполнения, налоговых органов, получателем средств может быть также орган, которому в соответствии с федеральным законом производится перевод взысканных денежных средств. Перевод денежных средств осуществляется за счет денежных средств плательщика, находящихся на его банковском счете или предоставленных им без открытия банковского счета.

Внесение наличных денежных средств на свой банковский счет или по- лучение наличных денежных средств со своего банковского счета у одного оператора по переводу денежных средств не является переводом денежных средств. Банки осуществляют перевод денежных средств по банковским счетам и без открытия банковских счетов.

Переводы денежных средств без открытия счета производятся только по поручению физических лиц, в случае если перевод денежных средств не связан с осуществлением предпринимательской деятельности.

В соответствии с п. 2 ст. 863 ГК РФ перевод денежных средств по поручению физического лица, не имеющего счета в данном банке, заключается в перечислении денежных средств на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в рамках расчетов платежными поручениями. Банк принимает наличные деньги у плательщика — физического лица и перечисляет на банковский счет получателя в безналичном порядке.

Кредитные организации осуществляют перевод денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе с использованием электронных средств платежа, посредством:

  • приема наличных денег и их зачисления по распоряжению плательщика на банковский счет получателя средств;
  • приема наличных и выдачи наличных денег получателю средств — физическому лицу;
  • приема наличных и увеличения остатка электронных денег получателя средств;
  • уменьшения остатка электронных денег плательщика и зачисления
    денежных средств на банковский счет получателя средств;
  • уменьшения остатка электронных денег плательщика и выдачи на- личных денежных средств получателю средств — физическому лицу;
  • уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и увеличения остатка электронных денежных средств получателя средств.

Банки осуществляют перевод денежных средств по банковским счетам посредством:

  • списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и зачисления денежных средств на банковские счета получателей средств;
  • списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и вы- дачи наличных денежных средств получателям средств — физическим лицам;
  • списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и увеличения остатка электронных денежных средств получателей средств. Перевод денежных средств может осуществляться с использованием платежных карт в соответствии с Положением Банка России от 24.12.2004 № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с ис- пользованием платежных карт».

Перевод денежных средств осуществляется банками по распоряжениям клиентов, взыскателей средств, банков (далее — отправители распоряжений) в электронном виде, в том числе с использованием электронных средств платежа, или на бумажных носителях.

Порядок составления распоряжений, выполнения перечисленных банковских процедур, в том числе отзыва, возврата (аннулирования) распоряжений, закрепляется внутренними документами банков в соответствии с действующим законодательством и нормативными правовыми актами Банка России.

Если плательщик дает распоряжение в электронном виде, то оно должно быть подписано электронной подписью, аналогом собственноручной подписи. Распоряжение может быть удостоверено кодами, паролями и иными средствами, которые позволяют подтвердить, что этот документ составлен плательщиком или уполномоченным на это лицом.

Распоряжение может быть оформлено в виде расчетного документа: платежного поручения, инкассового поручения, платежного требования, платежного ордера. Формы расчетных документов и требования к их заполнению установлены приложением к Положению № 383-П.

Кроме того, распоряжения могут быть оформлены в виде заявления, уведомления, извещения, составляемого в случаях, предусмотренных указанным Положением, заявления о взыскании денежных средств. В таком случае распоряжения составляются отправителями и по формам, установленным банком или получателем средств по согласованию с банком с указанием установленных банком реквизитов, позволяющих банку осуществить перевод денежных средств. Перевод денежных средств имеет характеристики безотзывности, без- условности и окончательности.

Безотзывность перевода денежных средств означает отсутствие или прекращение возможности отзыва распоряжения об осуществлении перевода денежных средств в определенный момент времени. Безотзывность перевода денежных средств, за исключением перевода электронных де- нежных средств, наступает с момента списания денежных средств с банковского счета плательщика или с момента предоставления плательщиком наличных денежных средств в целях их перевода без открытия банковского счета, если иное не обусловлено применяемой формой безналичных расчетов или федеральным законом.

Безусловность перевода денежных средств означает отсутствие условий или выполнение всех условий для осуществления перевода денежных средств в определенный момент времени. Безусловность перевода денежных средств наступает в момент выполнения определенных плательщиком и (или) получателем средств либо иными лицами условий осуществления перевода денежных средств, в том числе осуществления встречного пере- вода денежных средств в иной валюте, встречной передачи ценных бумаг, представления документов, либо при отсутствии указанных условий.

Окончательность перевода денежных средств означает предоставление денежных средств получателю средств в определенный момент времени.

В случае если плательщика средств и получателя средств обслуживает один оператор по переводу денежных средств, окончательность пере- вода денежных средств, за исключением перевода электронных денежных средств, наступает в момент зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств или обеспечения получателю средств возможности получения наличных денежных средств.

В случае если плательщика средств и получателя средств обслуживают разные операторы по переводу денежных средств, окончательность перевода денежных средств наступает в момент зачисления денежных средств на банковский счет оператора по переводу денежных средств, обслуживающего получателя средств в платежной системе.

В последнем случае должны быть произведены взаимные расчеты, прежде чем денежные средства будут зачислены на счет получателя. Как правило, такие расчеты производятся в платежной системе Банка России либо с использованием частных платежных систем. Кроме платежной системы Банка России, в соответствии с Законом о национальной платежной си- стеме расчеты могут быть произведены в иных платежных системах.

Условием допуска кредитной организации к платежной системе ЦБ РФ и проведения переводов денежных средств в России является наличие у нее корреспондентского счета, открытого в подразделении расчетной сети Банка России в составе территориального учреждения Банка России. Корреспондентский счет в научной и учебной литературе принято считать разновидностью банковского счета.

Корреспондентский счет — это счет, открытый на основании договора корреспондентского счета Банком России кредитной организации, либо одной кредитной организацией другой кредитной организации.
Узнай цену консультации

"Да забей ты на эти дипломы и экзамены!” (дворник Кузьмич)