Внешнеторговые расчеты и финансирование сделок

Согласно ст. 861 ГК РФ внешнеторговые расчеты – это расчеты между «резидентами» и «нерезидентами» по обязательствам внешнеторговых сделок.

Ст. 862. Формы безналичных расчетов (+ Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ст. 17. Обеспечение исполнения обязательств): При осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по безотзывному аккредитиву, по инкассо, банковскими гарантиями, чеками, векселями, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Зависимость форм платежа от различных рыночных факторов представлена в табл. 10.

Для сбалансирования интересов и рисков экспортера и импортера во внешнеторговой сделке Международная палата г. Парижа рекомендует документарные формы платежа – аккредитив и инкассо.

Интересы экспортера гарантируются тем, что импортер не получит товар до тех пор, пока не акцептует коммерческий счет (invoice), находящийся в комплекте товаросопроводительных документов, следующих через банки экспортера и импортера.

Интересы же импортера гарантируются тем, что он не оплатит товар до тех пор, пока не получит отгрузочные документы, свидетельствующие о том, что товар уже в пути и больше не находится у экспортера. Схематически аккредитивная форма платежа показана на рис. 10.

Вместе с тем, платежи по экспортно-импортным сделкам чаще осуществляются авансом банковскими переводами (см. рис. 11).

Финансирование внешнеторговых сделок. В реальной жизни средства на изготовление экспортного товара (особенно машин и оборудования) мобилизуются либо экспортером, либо импортером.

Финансирование же изготовления товаров массового спроса обычно осуществляется за счет экспортера. Финансирование инфраструктурных проектов (мостов, дорог, каналов) часто происходит при поддержке государства.

Зависимость форм финансирования внешнеторговых сделок при различных коммерческих обстоятельствах представлена на рис. 12.

Факторинг – уступка экспортером банку-фактору требования платежа, адресованного импортеру. Схема факторинговой операции представлена на рис. 13.

Применяется для продажи дорогого промышленного оборудования (от €250 тыс.) в долгосрочный кредит (3-5 лет). В российской практике практически не применяется