Для осуществления операций по основной текущей деятельности путем безналичных расчетов банки открывают клиентам банковский счет расчетный или текущий.
Расчетные счета открываются:
- коммерческим предприятиям и организациям, т.е. юридическим лицам, основной целью деятельности которого является извлечение прибыли (хозяйственные товарищества и общества, полные товарищества, общества с ограниченной или дополнительной ответственностью, акционерные общества, дочерние и зависимые общества, государственные и муниципальные унитарные предприятия);
- гражданам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (индивидуальные и семейные предприятия, арендные коллективы, крестьянские и фермерские хозяйства);
- финансовым организациям, т.е. организациям, деятельность Которых В основном связана с деньгами с предоставлением услуг финансового характера, с аккумулированием и перераспределением капитала (инвестиционные фонды,трастовые, лизинговые, факторинговые компании, фондовые и валютные биржи, брокерские организации страховые компании, негосударственные пенсионные фонды).
Расчетные счета используются юридическим лицом для зачисления выручки от реализации продукции (работ, услуг), доходов от внереализацонных операций, сумм полученных кредитов и иных поступлений, осуществления расчетов с поставщиками, бюджетом, рабочими и служащими, банком по полученным кредитам и процентам по ним и др.
Текущие счета открываются клиентам, которым не могут быть открыты расчетные счета в частности:
- некоммерческим организациям. Это организации, которые в качестве основной цели своей деятельности не преследуют извлечение прибыли и не распределяют полученную прибыль между участниками;
- обособленным подразделениям юридического лица (филиалам, представительствам) по ходатайству юридического лица с режимом использования средств исходя из полномочий филиала или представительства;
- учредителям и организациям, состоящим на бюджете, руководители которых не являются самостоятельными распорядителями кредитов.
Самостоятельность владельца текущего счета существенно ограничена по сравнению с владельцем расчетного счета. Перечень операций по текущим счетам регламентируется в соответствии с целями деятельности владельца счета согласно его учредительным документам. Это делается в момент открытия счета в банке.
Для открытия расчетного (текущего) счета клиент должен представить в банк следующие документы:
- заявление об открытии расчетного счета по установленной форме;
- документ о государственной регистрации предприятия (предварительно заверенный соответствующим органом исполнительной власти);
- копию учредительного договора о создании предприятия (заверенную нотариально);
- копию устава (нотариально удостоверенную);
- документ о подтверждении полномочий директора предприятия (протокол собрания учредителей или контракт);
- документ о подтверждении полномочий главного бухгалтера предприятия (приказ о приеме на работу или контракт);
- карточку с образцами подписей первых должностных лиц предприятия с оттиском его печати (нотариально заверенную);
- справку от налоговой инспекции о постановке предприятия на учет в качестве налогоплательщика и о присвоении ИНН;
- справки из Пенсионного фонда, Фонда социального страхования и Фонда обязательного медицинского страхования, свидетельствующие о регистрации предприятия в указанных организациях;
- регистрационную карточку статистических органов.
Клиенты вправе открывать в банках необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в банках с их согласия, если иное не установлено федеральным законом.
При этом банк не вправе отказать клиенту в открытии счета, совершение соответствующих операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданной ему лицензией, за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможностью принять клиента на банковское обслуживание (ст. 846 ГК РФ).
Открытие расчетного счета в банке сопровождается заключением между предприятием и банком договора банковского счета, который фиксирует взаимные обязательства сторон, их ответственность за проведение операций по счету.
Договор банковского счета, как правило, содержит следующие разделы:
- I. Предмет договора.
- II. Права и обязательства сторон.
- III. Оплата услуг.
- IV. Ответственность сторон.
- V. Срок действия договора и порядок расторжения.
- VI . Особые условия.
- VII. Юридические адреса сторон.
