Проверка внутренних положений кредитных организаций
Проверка внутренних положений включает:
- Проверку их наличия.
- Проверку соответствия внутренних положений действующим законам, нормативно-правовых актов Банка России, Уставу кредитной организации.
Принятый перечень внутренних положений, рекомендуемых Банком России к разработке в кредитных организациях:
- Положение о работе структурных подразделений банка.
- Положение о совете директоров банка.
- Положение о правлении банка.
- Положение о контрольно-ревизионной комиссии.
- Положение об учетно-операционной работе.
- Положение о порядке распределения прибыли.
- Положение об образовании и расходовании фондов экономического стимулирования.
- Положение о проведении кассовых операций.
- Положение о кредитном комитете.
- Положение о пролонгации ссуд.
- Положение о проведении операций с ценными бумагами по каждому виду ценных бумаг.
- Положение о филиалах банка (доп. офисах, кассах вне кассового узла).
- Должностные инструкции.
- Другие положения с учетом направления деятельности банка.
Возможные нарушения выявленные при проверке внутренних положений:
- Отсутствие ряда необходимых внутренних положений.
- Наличие формально подготовленных положений (срок давности, несоответствие ГОСТу, не утверждены руководителями).
- Несоответствие положения требованиям федерального законодательства и нормативным документам Банка России.
- Невыполнение внутренних положений по отдельным пунктам или в целом.
Указанные нарушения приводят к злоупотреблением руководителем кредитной организации или филиала своим служебным положением.
Статьи по теме
- Аудит дилерской деятельности коммерческого банка
- Проверка порядка совершения коммерческими банками операций с ценными бумагами
- Аудит расчётных операций филиалов кредитных организаций
- Аудит корреспондентских отношений
- Проверка соблюдения правильности открытия расчётного счёта
- Аудит вексельных кредитов
- Аудит порядка выдачи и погашения отдельных видов кредита
- Правила работы предприятий с денежной наличностью на территории РФ
- Цель проведения проверки
Полезные статьи
- Оформление отчета по практике по ГОСТу 2021/2022
- Оформление ВКР по ГОСТу
- Как составить бизнес-план своими силами
- Оформление эссе по ГОСТу
- Оформление презентации по ГОСТу
- Оформление статьи по ГОСТу
- Оформление дипломной работы по ГОСТ 2021/2022
- Оформление курсовой работы по ГОСТу
- Оформление контрольной работы по ГОСТу
Узнайте цену услуг:
Узнай цену консультации
"Да забей ты на эти
дипломы и экзамены!”
(дворник Кузьмич)