Особенности договора финансовой аренды

Слово «лизинг» означает, с одной стороны, денежное вложение – инвестирование, а с другой – совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора, имеющего целью соответствующее инвестирование.

Договор регламентируют ст. 665–670 ГК РФ. На финансовую аренду распространяются также общие положения ГК РФ об аренде и нормы Федерального закона «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.1998 г. № 164-ФЗ (в ред. от 16.10.2017 г.) (далее – Закон о лизинге).

Формами лизинга являются: внутренний лизинг (лизингодатель и лизингополучатель являются резидентами РФ) и международный лизинг (лизингодатель или лизингополучатель не являются резидентами РФ).

Договор является возмездным, взаимным, консенсуальным, предпринимательским; он квалифицируется как лизинг, если содержит указание на наличие инвестирования денежных средств в предмет лизинга и на передачу его лизингополучателю.

Лизингодателями являются коммерческие организации – лизинговые компании и индивидуальные предприниматели.

Лизингодателем не может быть лицо, обладающее имуществом на праве хозяйственного ведения или оперативного управления.

Лизингополучателями могут быть юридические и физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность и использующее лизинговое имущество в предпринимательских целях, а также некоммерческие организации.

Существенными условиями договора являются его предмет и указание на инвестирование средств лизингодателем. В противном случае договор не может рассматриваться как договор финансовой аренды.

Предмет договора – лизинговое имущество. В качестве лизингового имущества могут использоваться любые непотребляемые (индивидуально-определенные) вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и др.

Однако земельные участки и другие природные ресурсы не могут быть предметом лизинга, поскольку для них установлен особый порядок обращения.

Особенность финансовой аренды состоит в том, что в аренду сдается не просто имущество, которое использовал лизингодатель, а специально приобретенное лизингодателем имущество с целью передачи его в лизинг. Поэтому в договоре купли-продажи специально указывается, что имущество приобретается у конкретного продавца с целью сдачи его в лизинг конкретному лизингополучателю.

При отсутствии этих данных условие о предмете считается не согласованным сторонами, а договор лизинга не заключенным.

В договоре обычно также отражаются: объем передаваемых прав собственности, наименование места и порядок передачи предмета лизинга, срок действия лизинга, порядок балансового учета предмета лизинга, порядок содержания и ремонта предмета лизинга, общая сумма договора лизинга и размер вознаграждения лизингодателя, порядок расчетов, обязанности по страхованию предмета лизинга, перечень дополнительных услуг.

Договор лизинга должен быть заключен в письменной форме. Он может быть оформлен в виде одного документа и в виде обмена документами. Исключением является лизинг зданий и сооружений (в том числе предприятий). Здесь договор заключается путем составления одного документа (см. ст. 651 и 658 ГК РФ).

Права на недвижимое имущество, которое передается в лизинг, подлежат государственной регистрации.

Срок лизинга определяется в договоре и зависит от амортизации имущества (различают краткосрочный лизинг – до 1,5 лет; среднесрочный лизинг – от 1,5 до 3 лет; долгосрочный лизинг – от 3 и более лет). В этой связи следует иметь в виду, что договор лизинга здания или сооружения, заключенный на срок не менее года, подлежит государственной регистрации.

При финансовом лизинге срок, на который оборудование передается во временное пользование, приближается по продолжительности к сроку его эксплуатации и амортизации всей или большей части стоимости оборудования (поэтому лизингополучатель в течение действия договора выплачивает сумму, покрывающую полную стоимость амортизации оборудования, а также прибыль лизингодателя.

По окончании договора предмет лизинга может быть выкуплен или возвращен лизингополучателем, либо взят в лизинг повторно на более льготных условиях).

При оперативном лизинге срок лизинга намного короче, чем экономический срок службы имущества. Чтобы вернуть стоимость оборудования лизинговая компания вынуждена сдавать его во временное пользование несколько раз. Для нее возрастает риск по возмещению остаточной стоимости объекта лизинга при отсутствии спроса на него. В связи с этим размеры лизинговых платежей при оперативном лизинге выше, чем при финансовом лизинге.

Лизинг как экономическое мероприятие связывает трех лиц: продавца имущества, его приобретателя (лизингодателя) и лизингополучателя. Участники лизинга связаны между собой, как правило, не одним, а двумя договорами.

Лизингодатель заключает с продавцом имущества договор купли-продажи50, а с лизингополучателем – договор финансовой аренды. Однако лизингополучателю принадлежит право выбора предмета лизинга и продавца.

Он же согласовывает все условия договора купли-продажи. В этом случае лизингодатель не несет ответственности ни за выбор предмета лизинга, ни за выбор продавца. Данное правило не действует в договоре, где лизингополучателем является бюджетное учреждение. Здесь, согласно абз. 3 ст. 665 ГК РФ, выбор продавца предмета лизинга осуществляется только лизингодателем.

Продавец передает имущество непосредственно лизингополучателю в месте его нахождения. Последний вправе предъявить продавцу требования, вытекающие из договора купли-продажи (ст. 668 ГК РФ). При этом лизингополучатель имеет права и несет обязанности, предусмотренные ГК РФ для покупателя, кроме обязанности оплатить приобретенное имущество. Соответственно, собственником предмета лизинга остается лизингодатель, но риск случайной гибели или случайной порчи имущества несет лизингополучатель с момента передачи ему этого имущества, если иное не предусмотрено договором (ст. 669 ГК РФ).

Договором может быть предусмотрено, что право выбора имущества и продавца принадлежит лизингодателю. В этом случае лизингополучатель вправе предъявить требования, вытекающие из договора купли-продажи, как продавцу, так и лизингодателю, которые несут перед ним солидарную ответственность.

Лизингополучатель с письменного согласия лизингодателя может переуступить права пользования предметом лизинга третьему лицу, что оформляется договором сублизинга (ст. 8 Закона о лизинге). (При осуществлении оперативного лизинга уступка прав лизингополучателем не допускается).

Обязанность осуществления лизинговых платежей лизингодателю, однако, продолжает лежать на лизингополучателе. Передача им третьему лицу своих обязательств по выплате лизинговых платежей без согласия лизингодателя не допускается. При передаче имущества в сублизинг право требования к продавцу переходит к лизингополучателю по договору сублизинга.

Общая сумма лизинговых платежей включает: сумму, возмещающую полную стоимость лизингового имущества; сумму, выплачиваемую лизингодателю за кредитные ресурсы; комиссионное вознаграждение лизингодателю; суммы, выплачиваемые за страхование лизингового имущества, если оно было застраховано лизингодателем; иные затраты лизингодателя, предусмотренные договором лизинга. Если иное не предусмотрено договором лизинга, размер лизинговых платежей может изменяться по соглашению сторон в сроки, предусмотренные договором, но не чаще чем один раз в три месяца (п. 2 ст. 28 Закона о лизинге).

В случае неперечисления лизингополучателем лизинговых платежей более двух раз подряд по истечении установленного договором лизинга срока платежа осуществляется их списание со счета лизингополучателя в бесспорном порядке путем направления лизингодателем в банк или иную кредитную организацию, в которых открыт счет лизингополучателя, распоряжения на списание с его счета денежных средств в пределах сумм просроченных лизинговых платежей (п. 1 ст. ст. 13 Закона о лизинге).

В договоре могут быть предусмотрены основания для его расторжения (п. 2 ст. 668 ГК РФ предусматривает случай, когда лизингополучатель вправе требовать расторжения договора и возмещения убытков.

Так, в случае, если имущество, являющееся предметом лизинга, не передано лизингополучателю в указанный в договоре срок, а если в договоре такой срок не указан, в разумный срок, лизингополучатель вправе, если просрочка допущена по обстоятельствам, за которые отвечает лизингодатель, потребовать расторжения договора и возмещения убытков).

Если в договоре не предусмотрены случаи его одностороннего расторжения, то действуют нормы ст. 619–620 ГК РФ, рассчитанные на досрочное расторжение договора аренды по требованию арендодателя и арендатора, а также общие нормы о расторжении договора, предусмотренные ст. 450–453 ГК РФ.