Правовой статус валютных резидентов и нерезидентов Российской Федерации
Для целей валютного регулирования резидентами считаются следующие лица:
- физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;
- постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства
- юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации;
- находящиеся за пределами территории Российской Федерации филиалы, представительства и иные подразделения резидентов;
- дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянные представительства Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях;
- Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования, которые участвуют в валютных отношениях.
В свою очередь, нерезидентами являются:
- физические лица, не являющиеся резидентами;
- юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;
- корпоративные образования, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;
- аккредитованные в Российской Федерации дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;
- межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации;
- находящиеся на территории Российской Федерации филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов и т.д.
Согласно действующему валютному законодательству, резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, а также нерезиденты, осуществляющие операции с валютой Российской Федерации и ценными бумагами в валюте Российской Федерации, обязаны:
- представлять органам и агентам валютного контроля все запрашиваемые документы и информацию об осуществлении валютных операций;
- представлять органам и агентам валютного контроля объяснения в ходе проведения ими проверок, а также по их результатам;
- в случае несогласия с фактами, изложенными в акте проверки, произведенной органами и агентами валютного контроля, представлять письменные пояснения мотивов отказа от подписания этого акта;
- вести учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая их сохранность не менее пяти лет;
- выполнять требования (предписания) органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений;
- выполнять другие обязанности, установленные законодательством Российской Федерации.
При этом указанные субъекты валютного права наделены правом знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля, обжаловать действия агентов валютного контроля соответствующим органам валютного контроля, а равно действия органов валютного контроля и другие права, установленном валютным законодательством Российской Федерации.
Статьи по теме
- Проблемы установления ответственности за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования
- Органы и агенты валютного контроля в РФ
- Понятие валютного контроля как разновидности государственного финансового контроля
- Понятие и сущность государственного финансового контроля
- Внутренний валютный рынок РФ
- Особенности регулирования валютных операций по движению капитала Правительством Российской Федерации
- Особенности регулирования валютных операций по движению капитала Центральным банком Российской Федерации
- Виды валютных операций
- Иностранная валюта, валютные ценности и валютные операции
Полезные статьи
- Оформление отчета по практике по ГОСТу 2021/2022
- Оформление ВКР по ГОСТу
- Как составить бизнес-план своими силами
- Оформление эссе по ГОСТу
- Оформление презентации по ГОСТу
- Оформление статьи по ГОСТу
- Оформление дипломной работы по ГОСТ 2021/2022
- Оформление курсовой работы по ГОСТу
- Оформление контрольной работы по ГОСТу
Узнайте цену услуг:
Узнай цену консультации
"Да забей ты на эти
дипломы и экзамены!”
(дворник Кузьмич)