Внешние и внутренние факторы банкротства кредитных организаций

Внешние факторы банкротства кредитных организаций (КО) широко известны из литературы по банковскому делу. Тем не менее целесообразно отдельно остановиться на их рассмотрении.

Внешние факторы банкротства КО:

1. Состояние национального и мирового рынка. Финансовые кризисы прежде всего дестабилизируют финансовое состояние клиентов КО, что, в свою очередь, ведет к оттоку средств из КО и снижению возвратности выданных кредитов.
2. Уровень развития финансового рынка. Финансовый рынок в РФ характеризуется небольшой емкостью, что предполагает его низкую ликвидность, отсутствие возможности удлинения КО сроков активных операций, повышение удельного веса банковских рисков.
3. Неэффективный механизм реализации и трансформации законодательства. Это в полной мере проявляется в слабом регулировании многих правовых аспектов деятельности КО, реализации функций банковского надзора, отсутствии системы страхования вкладов граждан, организации процедур санирования и банкротства банков.

Внутренние факторы не менее разнообразны и охватывают такие аспекты, как:

• некомпетентность руководства КО;
• недостатки внутрибанковской организации и системы контроля;
• спекулятивный характер операций;
• недостаточная отраслевая диверсификация кредитов;
• слабый контроль за заемщиками;
• нарушение нормативов деятельности кредитной организации;
• персональная зависимость от заемщика;
• фальсификация данных, предоставляемых органу банковского надзора;
• криминальные манипуляции и т. д.

Роль и воздействие этих факторов могут трансформироваться в зависимости от состояния экономики страны. При условии кризисного развития национальной экономики повышается важность факторов внешней среды. Тем не менее большинство банковских банкротств за рубежом, как правило, сводятся к внутренним факторам.

Немаловажным фактором на отдельных этапах могут являться колебания конъюнктуры на отдельных рынках. Например, кризис рынка недвижимости в Японии в начале 1990-х годов способствовал резкому ухудшению состояния японской банковской системы.

Банковская деятельность имеет ряд характерных особенностей, что предъявляет особые требования как к надзору за банками, так и к вмешательству в деятельность банков при угрозе их банкротства. Спецификой банковских операций является трансформация сроков кредита: занимая финансовые ресурсы на относительно короткие сроки, КО модифицирует их в кредиты с длительным сроком погашения. Это находит свое отражение в том, что банки имеют крайне низкую долю собственного капитала при весьма внушительном удельном весе капитала заимствованного. Кроме того, что особенно важно, банк всегда является де-юре в большей степени неликвидным, так как он не в состоянии в любой момент погасить все свои обязательства перед контрагентами. Например, анализ балансов передовых швейцарских банков, проведенный швейцарскими исследователями, показал, что ни один из них не смог бы выплатить своим контрагентам внесенные ими суммы, если бы все они одновременно обратились в банк с этим требованием. Следовательно, до тех пор, пока контрагенты сохраняют доверие к банку, они предоставляют ему кредит на неопределенный срок. Если же определенная доля депонентов одновременно потребует возврата вкладов, банк неизбежно становится неплатежеспособным де-факто. Начинается «набег вкладчиков», который делает ситуацию катастрофической.

Таким образом, доверие образует тот базис, на котором только и способен функционировать банк (как и банковская система в целом). Инструментом преодоления временных платежных затруднений КО является межбанковское кредитование и рефинансирование. Однако в условиях переходной экономики использование данного инструмента затруднено, так как он может усилить панику среди клиентов при возникновении первых признаков платежных затруднений (а следовательно, отказе других банков от предоставления кредитов – банковский кризис в июле 2004 года в РФ).

Характерное для финансовой сферы взаимопереплетение капиталов при банкротстве одного кредитного института ставит под удар другие КО и предприятия, вызывая «цепную реакцию» банкротств. Вероятны и серьезные нарушения платежной системы – при этом сбой в одном из звеньев может легко распространиться на всю систему финансовых институтов.