Сущность, особенности и основные принципы страхования жизни

Под страхованием жизни понимают предоставление страховщиком в обмен на уплату страховых премий гарантии выплатить страховую сумму, определенную договором страхования, страхователю или иным, указанным в договоре лицам (выгодоприобретателям, наследникам) в случае смерти застрахованного или его дожития до определенного строка.

Современная практика вносит некоторые изменения и усовершенствования в механизм осуществления такой страховой гарантии, однако не затрагивает общих методологических принципов страхования жизни.

Особенности личного страхования обусловливаются объектом страхования и заключаются в невозможности их точной оценки как базы для определения страховой суммы. Жизнь, здоровье, трудоспособность людей не имеют стоимостной оценки, поэтому при реализации страховой защиты, речь может идти только об оказании некоторой материальной помощи человеку и его близким, а не о возмещении утраченного.

Исходя из этих особенностей, следует, что

1) страховая сумма в личном страховании определяется по соглашению сторон, и ее верхняя граница зависит только от величины страхового взноса, который может заплатить страхователь;
2) в личном страховании не применяется термин «возмещение», поскольку выплата страховщика не может реально компенсировать потери;
3) в договоре страхования может присутствовать еще одна сторона – застрахованный, смерть или утрата трудоспособности которого затрагивают имущественные интересы страхователя;

4) накопительное страхование жизни предусматривает накопление средств к заранее оговоренному событию (пенсия, совершеннолетие, свадьба, и другие события). Такие договоры имеют, как правило, долгосрочный характер.

При построении тарифа и формировании резерва взносов руководствуются следующим:

1) за основу принимается демографическая статистика (таблица смертности);
2) разрыв во времени между уплатой взносов и получением страховой суммы дает возможность страховщику использовать взносы как инвестиционные ресурсы и налагает обязательство учитывать в расчетах тарифов норму доходности;
3) страховой тариф формируется методами актуарной математики.

Страхователями по личному страхованию могут выступать как физические, так и юридические лица, а застрахованными – только физические (как дееспособные, так и недееспособные).

При заключении договора личного страхования необходимо наличие страхового интереса в отношении застрахованных, который могут иметь: работодатель в страховании жизни, здоровья, трудоспособности своих работников; кредитор в страховании жизни и здоровья своего заемщика; родственники (супруги, дети, родители), партнеры по бизнесу и так далее.

Выгодоприобретатель в личном страховании – это получатель страховой суммы в случае смерти страхователя или застрахованного лица либо лицо, в пользу которого заключен договор личного страхования.

Страхуемым риском при страховании жизни является продолжительность человеческой жизни. Риском является не сама смерть, а время ее наступления, поэтому страхуемый риск имеет три аспекта:

– вероятность наступления смерти в молодом возрасте или ранее средней продолжительности жизни;

– вероятность умереть или выжить в течение определенного периода времени;

– вероятность жить в старости, имея большую продолжительность жизни, что требует получения регулярных доходов без продолжения трудовой деятельности.

В зависимости от выбора критериев риска, выделяют и различные виды страхования жизни.

Страхование жизни, предлагая широкий набор страховых гарантий и инвестиционных услуг, позволяет человеку решить комплекс социально-экономических проблем. Условно эти задачи можно объединить в две группы: социальные и финансовые.

Реализация круга социальных задач позволяет участникам страхования преодолеть недостаточность государственного социального страхования и обеспечения. Реализация финансовых задач, с одной стороны, способствует увеличению доходов, а с другой – предоставляет необходимые гарантии при осуществлении целого ряда кредитных операций.

К целям социального характера следует отнести:

1) защиту семьи в случае потери кормильца и дохода умершего члена семьи;

2) обеспечение в случае временной или постоянной утраты трудоспособности (инвалидности);

3) обеспечение пенсии в старости;

4) накопление средств для оказания материальной поддержки детям при достижении совершеннолетия (оплаты образования);

5) оплату ритуальных услуг.

К целям финансового характера относятся:

1) накопительные, связанные с получением инвестиционного дохода и вложениями капитала;

2) защита частного бизнеса, сохранение предприятия в случае смерти партнера по бизнесу, руководителя предприятия, и проч.;

3) защита населения путем

– оплаты налога на наследство за счет страховой суммы, полученной по полису страхования жизни;

– облегчения передачи наследуемого права бенефициара на страховую сумму, свободную от кредиторов и других наследников;

– законодательно установленного освобождения страховой суммы от налога на наследство;

4) увеличение личных доходов за счет предоставления льгот по налогообложению премий и выплат по страхованию жизни:

– страхование жизни дает право на уменьшение подоходного налога (НДФЛ);

– отсутствие налогообложения ссуд, выдаваемых под полис по страхованию жизни;

– освобождение страховых выплат по долгосрочным видам страхования жизни от уплаты НДФЛ;

– льготное налогообложение капитала до определенной суммы или за определенный срок действия договора страхования.

Отдельно следует выделить те цели страхования жизни, которые являются обязательными в силу закона, например, страхование жизни работников, занятых на опасных или вредных работах, страхование жизни государственных служащих.

Таким образом, индивид заключает договор страхования жизни либо с целью обезопасить свою семью в случае преждевременной смерти, либо в инвестиционных целях, чтобы обеспечить будущие финансовые потребности. В этой связи долгосрочное страхование жизни позволяет решать важные социально-экономические задачи и нуждается в поддержке государством.

Развитие страхования жизни чрезвычайно актуально для современного общества, однако в отечественных условиях оно тормозится наличием ряда факторов:

– страхование жизни по своему смыслу является страхованием долгосрочным, действие полисов распространяется на 10–15 и более лет. В условиях политической и экономической нестабильности, высокой инфляции, долгосрочные вложения не привлекают население высоким риском их потери;

– долгосрочное страхование жизни предъявляет серьезные требования к финансовому состоянию и устойчивости страховых организаций, поскольку в их основе лежит процесс капитализации страховых премий. В условиях общей нестабильности и возможности финансовых кризисов страховые организации не могут дать гарантий на долгосрочную перспективу;

– страхование жизни во всех странах рассчитано, в основном, на средние слои населения, имеющие определенное превышение уровня располагаемых доходов над расходами. Часть доходов они хотели бы инвестировать для получения большего дохода в будущем. В настоящее время в России отсутствует такая широкая социальная база для страхования жизни;

– накопительные и сберегательные функции страхования жизни могут быть реализованы только при наличии развитого рынка инвестиций. В России такой рынок находится в стадии формирования.

В страховании жизни особенно важно не просто предоставить клиенту гарантию выплаты страховой суммы, а экономически заинтересовать в заключении такого договора. Однако российским законодательством не предусмотрены налоговые льготы в достаточном объеме для стимулов экономических агентов при заключении страховых договоров.

Принципы накопительного личного страхования иллюстрирует рисунок:

А                            В                    С

________.____________._________._________ – жизненный путь

Рисунок Накопительное страхование жизни

точка А – момент заключения договора;

интервал АВ – время уплаты страховых взносов;

Если клиент умирает в период от А до В, то всю накопленную им сумму выплачивается выгодоприобретателю или наследникам.

Если клиент умирает в период от В до С, то выгодоприобретатель получит все, за минусом той части ренты, которую успел получить страхователь в период после В.

Если наступает период времени после точки С, после которого заканчивается период страховых выплат, то выгодоприобретатели ничего не получают.

Страховые выплаты в личном страховании называются страховым обеспечением. Страховое обеспечение выплачивается страхователю (выгодоприобретателю, застрахованному лицу, их наследникам) независимо от сумм, причитающихся ему (им) по другим договорам страхования, социальному обеспечению (страхованию) и в порядке сумм возмещения вреда. Необходимо отметить, что страховое обеспечение по личному страхованию, причитающемуся выгодоприобретателю в случае смерти страхователя в состав наследуемого имущества
не входит.

Принципы страхования жизни.

1. Принцип наличия страхового интереса.

Договор по любому виду страхования может быть заключен только при наличии у страхователя страхового интереса в том объекте, который он намерен застраховать.

Это правило в полной мере относится и к страхованию жизни. Чтобы застраховать жизнь и здоровье какого-либо лица, страхователь должен иметь в них страховой интерес, т. е. потенциальную возможность понести материальные потери в результате смерти застрахованного или потери им трудоспособности.

Впервые законодательное закрепление этот принцип получил в Англии, в 1774 году в законе «Акт о мошенниках», в соответствии с которым требовалось, чтобы каждый человек, заключающий договор страхования жизни, имел страховой интерес в отношении страхуемой
жизни.

Со временем правило наличия страхового интереса при заключении договоров страхования жизни было введено в страховое законодательство многих стран мира. Страховой интерес должен иметь место на момент заключения договора страхования, и такой интерес
имеют следующие категории страхователей:

– сам страхователь в отношении собственной жизни;

– работодатель в отношении жизни и здоровья своих работников;

– супруги в отношении жизни друг друга;

– родители и совершеннолетние дети;

– партнеры по бизнесу;

– кредиторы в отношении жизни заемщиков.

2. Дисконтирование.

Современные методы математической статистики позволяют достаточно точно определять такие показатели демографического развития общества, как продолжительность жизни, вероятность дожития или смерти в определенном возрасте, рождаемость, возрастно-половую структуру общества и другие показатели.

Совокупность статистических данных позволяет страховщикам планировать во времени предстоящие страховые выплаты и с высокой степенью уверенности использовать поступающие страховые взносы для инвестирования.

Механизм капитализации накапливаемых страховых взносов в страховании жизни имеет специфические и важные особенности. Если при капитализации инвестиционный доход присоединяется к первоначальной сумме капитала, то в страховании жизни на сумму ожидаемого дохода заранее уменьшаются страховые взносы.

Определение современной стоимости будущих доходов осуществляется дисконтированием. Дисконтирующий множитель показывает, сколько нужно внести денег сегодня, чтобы через n лет при заданной норме процента i получить денежный фонд в размере одной денежной единицы.

В качестве нормы процента при дисконтировании будущих страховых выплат принято использовать ставку по государственному займу или норму банковского процента. Российскими страховщиками чаще всего используется ставка рефинансирования, устанавливаемая Банком России.

Кроме дисконтирования, в страховании жизни используются и другие методы учета инвестиционного дохода от долгосрочных вложений страховых фондов, такие как участие в прибыли страховщика или специальные инвестиционные полисы.

3. Участие в прибыли страховой компании.

Страховые организации по страхованию жизни, учитывая долгосрочный характер этого вида страхования, привлекают страхователей к участию в прибыли, которую они получают от использования средств страховых резервов.

Ежегодно страховая компания направляет часть получаемой прибыли на увеличение страховых сумм по договорам страхования жизни. Эта дополнительная сумма называется бонусом и подлежит выплате только по истечении срока действия договора или наступлении страхового случая. Существуют две формы начисления бонусов:

– ежегодные бонусы, начисляемые в виде объявленного процента от страховой суммы (простые и сложные с учетом реинвестирования);

– окончательный бонус, начисляемый страховой компанией при истечении срока договора или в случае претензии в целях повышения заинтересованности клиента в сохранении действия договора на весь срок или поощрения за длительный срок оплаты премий при пожизненном страховании. Окончательный бонус тем больше, чем дольше срок действия договора.

Страховые премии по договорам страхования с участием в прибыли выше, чем по договорам без участия в прибыли с аналогичной базовой страховой суммой. Существуют системы, при которых начисленные бонусы используются для уменьшения ежегодных страховых премий.

Исторически бонусы возникли как реакция страховщиков на рост продолжительности жизни населения. В связи с улучшением условий жизни и демографической ситуации страховые выплаты стали гораздо ниже, чем планируемые на основе таблиц смертности, рассчитанных для предыдущих поколений.

Страховые организации стали получать дополнительную прибыль за счет снижения вероятности страхуемого риска и делить ее между страхователями. Впоследствии эта практика была закреплена и получила дельнейшее развитие на рынке продуктов страхования жизни.

В настоящее время прибыль, получаемая и распределяемая страховыми организациями по страхованию жизни, в зависимости от источника получения делится на техническую и финансовую.

Техническая прибыль состоит из следующих компонентов:

1. Прибыль от изменения показателя смертности в тех случаях, когда:

а) фактическая смертность застрахованных оказалась ниже теоретической, рассчитанной по таблицам смертности, для договоров страхования на случай смерти, или

б) фактическая смертность застрахованных оказалась выше теоретической смертности из таблиц смертности, по договорам на дожитие.

2. Прибыли от экономии расходов на ведение страхового дела, когда фактические расходы ниже размера надбавок к страховой премии, предусмотренных при расчете брутто-ставок премий.

Финансовая прибыль образуется за счет инвестирования страховых фондов и рассчитывается следующими способами:

а) как разница между процентами на инвестиции, осуществленные страховщиком, и процентной ставкой, заложенной в расчет страховой премии;

б) из прибыли от прироста стоимости инвестиционных вложений страховщика, получаемой при их реализации.

Начисление бонусов осуществляется в зависимости от вида страхового договора, а расчет причитающейся каждому застрахованному доли в абсолютном выражении рассчитывается пропорционально начисленному математическому резерву по его договору.

4. Выкуп страхового договора.

Выкупная сумма – это денежная сумма, которую страховщик должен выплатить страхователю, пожелавшему по какой-либо причине расторгнуть договор страхования жизни. Стоимость выкупа оговаривается условиями договора и зависит от срока, в течение которого уплачивались премии, размера премий и ежегодных бонусов.

Стоимость выкупа всегда ниже страховой суммы, которая могла бы быть выплачена при наступлении страхового случая или при окончании действия договора. Страховая компания удерживает при определении стоимости выкупа собственные накладные расходы и выплаченные агентам комиссионные.

Обычно в полисе указываются гарантированные стоимости выкупа страхового договора в различные периоды его
прекращения.

Существуют и другие операции, при которых возникает право требования страхователем суммы математического резерва, начисленного по его страховому договору:

– Цессия. Страхователь может передать договор в собственность другому лицу путем дарения или продажи. В данном случае стоимость накопленного математического резерва может перейти к другому застрахованному лицу, и договор страхования не прекращает своего действия.

Аванс или ссуда под страховой договор. Страхователь может занять у страховщика сумму в размере до 90 % стоимости выкупа, не прекращая действия договора при условии продолжения оплаты премий.

Если страхователь возвращает сумму аванса с оговоренными процентами, то страховая сумма восстанавливается и выплачивается по истечении срока договора или в случае претензии. Если сумма аванса с процентами не возвращается, то страховая сумма будет сокращена в таком же размере или страховой договор может быть расторгнут страховой компанией.

– Передача полиса под залог. Чаще всего страховой полис может передаваться в залог лицу, предоставляющему ссуду застрахованному.

5. «Прозрачность» страхования жизни.

Принцип прозрачности в страховании жизни означает, что страхователь при заключении договора и во время его действия вправе потребовать от страховой компании всю информацию о ее деятельности о проводимых ею страховых операциях, чтоб клиенту были понятны основные условия, на которых он подписывает контракт.

Этот принцип впервые был введен в Великобритании, где с конца 1980-х гг. действуют правила, регламентирующие порядок предоставления информации клиентам. Затем этот принцип был закреплен директивой ЕС о неправильных условиях контрактов.

Прозрачность в европейском понимании означает обязанность страховщика предоставлять страхователю всю необходимую информацию как до, так и после заключения контракта, включающую конкретно:

– информацию о названии страховой компании, ее правовой форме, стране, где зарегистрирован головной офис, его адресе, адресе агентства, заключающего контракт;

– информацию об условиях страхования, в том числе определение каждой гарантии и каждого дополнения к контракту, сроки контракта, условия оплаты премий, условия начисления бонусов, правила определения стоимости выкупа полиса, расчет премии по каждому виду гарантии;

– информацию о количестве дней для обдумывания, которые предоставляются клиенту для возможности расторгнуть контракт в первые дни после его заключения, с возвратом ему уплаченной премии в полном размере (от 14 дней в Англии до 30 дней во Франции и Италии);

– информацию о налогообложении по каждому типу полиса;

– информацию о порядке обжалования страховых договоров и рас-
смотрения дел в суде;

– информацию обо всех изменениях в условиях полиса или зако-
нодательства, применяемого к данному виду страхования.

Узнай цену консультации

"Да забей ты на эти дипломы и экзамены!” (дворник Кузьмич)