Доходы страховой организации

Экономика страховой организации, как и любого другого предприятия, строится на принципах соизмерения доходов и расходов от основного вида деятельности. Такое соизмерение позволяет оценить эффективность работы страховой организации.

Положительная разница между доходами и расходами отражает прибыль. В широком смысле доходом страховщика является совокупная сумма денежных поступлений на его счета  в результате ведения страховой и иной, разрешенной законом деятельности. Доходы страховой организации делятся на три группы:

1. Доходы от страховой деятельности.

2. Доходы от инвестиционной деятельности.

3. Прочие доходы.

Состав и структура доходов страховой организации представлены на рисунке.

Первая группа доходов – это доходы от страховых операций, являющиеся основным источником пополнения доходной базы страховщика. Формирование таких доходов происходит за счет взносов страхователей и премий по договорам прямого страхования.

Объем поступления страховых взносов в страховую компанию зависит от состава и структуры страхового портфеля, тарифной политики и других факторов. Часть доходов страховая организация получает от операций по со-страхованию и перестрахованию.

Участвуя в совместном страховании, страховая организация принимает на себя определенную долю общего риска (ответственности) по договорам, и получает соответствующую часть совокупной страховой премии.

Из страховых взносов формируются страховые резервы, предназначенные для обеспечения предстоящих выплат по принятым обязательствам. Часть страховых резервов, не использованная для выполнения обязательств по договорам, учитывается в доходах страховщика. Возврат страховых резервов производится на основании специальных расчетов, связанных с оценкой истекшей ответственности.

Вторая группа доходов – это доходы от инвестиционной деятельности. Инвестиционная деятельность страховых организаций не связана напрямую со страхованием, она основана на использовании временно свободных средств страховых резервов как источника капиталовложений.

Доход от инвестиционных операций складывается из процентов по ценным бумагам, поступлений от участия в уставных капиталах других организаций, доходов от средств, размещенных на депозитах в банках, процентов по депо премий у перестрахователей, доходов от размещения средств в недвижимость и прочих поступлений.

Инвестиционный доход очень важен для страховщика, в том числе потому, что за счет него финансируются накопительные виды страхования жизни.

Третья группа доходов страховой организации – прочие доходы – включает в себя в свою очередь, две подгруппы прочих доходов. Первая подгруппа – это доходы, которые связаны со страховой деятельностью: суммы, полученные в порядке регресса, доходы от консалтинговых услуг, обучения.

Поступление сумм от предъявления к виновному в наступлении страхового события регрессному иску, компенсирует расходы страховой организации по выплате страхового возмещения. Во вторую подгруппу входят доходы от аренды активов, поступления от продажи основных средств, доходы, полученные от предоставления в пользование денежных средств организации.