Главная » Справочник » Банковский аудит » Порядок проведения проверки предприятий и банков по вопросам организации налично-денежного обращения

Порядок проведения проверки предприятий и банков по вопросам организации налично-денежного обращения

В соответствии с положением ЦБ РФ №14-П кредитные организации обязаны не реже 1 раза в 2 года проверять порядок ведения операций с денежной наличностью обслуживающихся у них клиентов. Результаты проверок оформляются справками.

Материалы проверок рассматриваются руководителями кредитных организаций. В случае выявления серьезных недостатков материалы проверок должны быть направлены в налоговые органы для принятия мер финансовой и административной ответственности.

ЦБ РФ в плане комплексной или тематической проверки в обязательном порядке включает вопрос аудита работы кредитной организации со своими клиентами в части ведения кассовых операций.

Данная проверка включает:

Наличие и соблюдение плана проверок хозяйствующих субъектов кредитной организацией.
Наличие и правильность расчета по установлению лимита остатка наличных денег в кассе.
Наличие справок проверок и порядок их оформления.
Оценку полноты и степени охвата операций с наличностью проверками.
Порядок рассмотрения результатов проверок и характер принятых мер воздействия.

Проверки работы предприятия с денежной наличностью могут осуществляться совместно с кредитными организациями, ЦБ РФ, налоговыми органами.

Предыдущая статья Порядок проведения операций по корреспондентским счетам кредитной организации Следующая статья Правила работы организаций с денежной наличностью на территории РФ

Статьи по теме