Проценты по денежным обязательствам (законные проценты)

Основания начисления процентов

Такой объект гражданского права, как денежные средства, объективно способен приносить доход. Обязательственное право обычно определяет этот доход в виде некоторого процента от капитальной суммы. Процент обычно устанавливается уполномоченным государственным органом (Центральным банком РФ) в виде ставки за год (ставки годовых) и может изменяться в зависимости от необходимости воздействия государственного органа на финансово-экономические отношения. Этот процент чаще всего определяет плату за пользование заемными (кредитными) средствами, которую взимает Центральный банк при кредитовании иных банков (ставка рефинансирования, ключевая ставка и т.п.).

Имущественные отношения между гражданами, чья деятельность не направлена на извлечение прибыли и мотивируется скорее простыми бытовыми потребностями, не предполагает обычно взимание процента по денежным обязательствам, если только иное не предусмотрено законом и договором. Если, например, гражданин продает другому гражданину вещь с условием, что оплата последует через месяц после ее передачи покупателю, то обычно продавец не ожидает получения от покупателя процентов за то время, пока покупатель, получив вещь, ее не оплачивает. Продавец готов ожидать платежа цены в течение месяца, если только иное не предусмотрено договором.

Предпринимательские отношения направлены на извлечение прибыли, поэтому участники этих отношений не склонны к безвозмездному предоставлению по обязательствам без извлечения тех или иных выгод для себя. Следовательно, можно предположить, что в отношениях между предпринимателями любой кредитор по денежному обязательству вправе требовать от должника уплаты процентов на эту сумму за весь период пользования ею должником. Причем эта плата не является ответственностью за нарушение денежного обязательства, что предусмотрено положениями гражданского закона об ответственности, а именно ст. 395 ГК РФ (см. § 4 гл. 5 пособия).

Пользование денежными средствами можно усмотреть по меновым сделкам, когда кредитор исполняет свое обязательство первым, передавая должнику товары, выполняя работы, оказывая услуги и т.п., тогда как по условиям обязательства их оплата производится должником спустя какое-то время (темпоральный разрыв синаллагмы). Можно предположить, что должник, получив соответствующий объект гражданского права (товар, результаты работ или услуг) и не оплатив его сразу, как бы сберегает денежные средства, пользуется ими, а кредитор как бы кредитует должника, за что вправе получать оплату в виде процентов от соответствующей цены вплоть до ее уплаты кредитору. Если это предположение верно, то было бы справедливым установить в законе обязанность уплаты должником процентов по своему денежному обязательству перед кредитором в размере установленной ставки рефинансирования, которая действовала в соответствующие периоды. Период определяется моментом получения должником предоставления по договору и моментом уплаты должником его цены.

Вместе с тем участники предпринимательского оборота не всегда рассчитывают на процентное урегулирование их отношений при темпоральном разрыве синаллагмы. Дело в том, что кредитор, осуществляющий предоставление и получающий его оплату спустя оговоренный промежуток времени, может учесть свой экономический интерес в цене. Например, продавец товаров при их оплате покупателем немедленно может установить более низкую цену по сравнению с отпуском товаров в кредит. В этом случае взимание процентов на повышенную цену привело бы к удвоению платы за пользование денежными средствами, поскольку они начислялись бы на повышенную цену, уже содержащую в себе плату за кредит.

Кроме того, кредитор, отпускающий товар в кредит, может рассматривать это условие («бери сейчас – плати потом») в качестве своего конкурентного преимущества. По сравнению с другими предложениями на рынке такого же товара получение его потребителями в кредит более привлекательно для них, и продавец тем самым получает выгоду за счет лучшей конкурентной позиции, спрос на его товар больше, оборот быстрее, объемы реализации больше и т.п. При такой бизнес-модели уплата процентов вовсе не предполагается.

Можно было бы исходить также из того, что проценты за пользование денежными средствами помимо процентов, представляющих собой ответственность (ст. 395 ГК РФ), подлежат начислению с момента нарушения должником денежного обязательства. В этом случае должник как бы вынуждает кредитора кредитовать его помимо воли кредитора, как бы втягивает его в кредитование. При возникновении денежного обязательства кредитор рассчитывает на его исполнение в установленный договором или законом срок и при его нарушении должник в экономическим смысле пользуется этими средствами и обязан к уплате процентов. Такой же подход применяется и по заемным обязательствам, поскольку при нарушении срока возврата займа должником он остается обязанным к уплате процентов за пользование займом, а кроме того, становится обязанным и к уплате процентов, являющихся ответственностью за неисполнение денежного обязательства (п. 1 ст. 811 ГК РФ).

Однако все же лучшее законодательное решение – оставить вопрос о начислении процентов при коммерческом кредите на усмотрение самих сторон, как это сделано в ст. 823 ГК РФ. В п. 1 данной нормы установлено, что договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом. Но обязательственное право, видимо, исходит из другой модели, когда при темпоральном разрыве синаллагмы, и только в отношении денежного требования, проценты начисляются в силу закона, а иное правило может устанавливаться законом или договором. Если стороны обязательства не желают начисления процентов по денежному обязательству в своих отношениях, они могут исключить их применение своим соглашением.

Сложные проценты

Обязанность по уплате процентов является денежным обязательством должника. У должника по денежному обязательству, предусматривающему уплату процентов, имеется два долга:

1. по уплате суммы долга;
2. по уплате процентов.

Обязательство может предусматривать уплату процентов за пользование суммой неуплаченных процентов (проценты на проценты). Такие проценты принято называть сложными (подробнее см. п. 5 § 4 гл. 5 пособия). Следует ли обязательственному праву допускать сложные проценты?

Общий подход сводится к запрету сложных процентов, поскольку они могут привести к возникновению ростовщических процентов, которые не допускаются по морально-нравственным соображениям, могут повлечь финансовое закабаление должника. Условие о сложных процентах является ничтожным. Исключение делается для случаев капитализации процентов по банковскому вкладу, когда начисленные за предусмотренный период проценты по вкладу присоединяются к сумме вклада, увеличивая его. Кроме того, возможность начисления сложных процентов открыта для договорных отношений предпринимателей между собой как лиц, склонных к более рациональной оценке своих рисков.

Условие обязательства, предусматривающее начисление процентов на проценты, является ничтожным, за исключением условий обязательств, возникающих из договоров банковского вклада или из договоров, связанных с осуществлением сторонами предпринимательской деятельности (п. 2 ст. 317.1 ГК РФ).