Качественные и количественные методы оценки степени производственных рисков

Оценка риска осуществляется с целью понимания – требуется ли принимать меры по его снижению. И если такие меры необходимы, то необходимо принять защитные мероприятия и снова оценить риск.

Менеджер по риску должен убедиться в том, что после применения защитных мероприятий не появились новые источники опасности, а идентифицированный риск не увеличился.

Матрица рисков

Матрицу рисков используют после идентификации рисков. Порядок работы с матрицей несложный. Для каждой выявленной опасной ситуации, выбирают по одному классу каждого параметра.

Основное применение матриц – выявление неприемлемо большого риска (опасного) с последующей разработкой мероприятий по его снижению.

Недостаток: такой подход является субъективным, его результат зависит от профессионализма лица, выполняющего оценку. Разработан целый ряд вариантов матриц риска.

В таблице 3.3 показан пример матрицы риска на примере работы деревообрабатывающего станка (ГОСТ Р 54124 – 2010. Безопасность машин и оборудования. Оценка риска).

Как видно из этого примера, матрица риска позволяет эффективно оценить риск. При этом оценка может производиться как для отдельной задачи, выполняемой с конкретным видом оборудования, так и для нескольких задач в пределах всего производственного процесса.

Графы рисков

Затем при помощи графа вычисляют показатель степени риска в зависимости от следующих четырех параметров: степень тяжести вреда, частота и (или) продолжительность воздействия, вероятность наступления опасного события и возможность исключения или ограничения труда (таблица 3.4).

Результаты первоначальной оценки заносятся в форму.

Каждой опасной ситуации присваивают определенный индекс риска.

Рассматривают возможные меры по снижению риска, после чего оценку производят еще раз, причем используют тот же самый граф рисков, что и при начальной проверке.

В данном случае опасные ситуации, получившие индекс риска не более 2, считают не представляющими угрозы и не требующими применения мер по дальнейшему снижению риска.

На рисунке 3.11 показан пример метода оценки риска, связанного с установленным оборудованием – деревообрабатывающего станка.

Пример результатов оценки риска приведен в таблицах 3.5 и 3.6: в таблице 3.5 – результаты первоначальной оценки риска, а в таблице 3.6 – результаты оценки остаточного риска с учетом принятых защитных мер.

В некоторых случаях на выбор предлагают несколько возможных способов снижения риска.

Использование графов рисков может быть эффективным для иллюстрации снижения риска, достигнутого в результате применения защитных мер.

Выводы

Так, например, для снижения риска, связанного с вертикальным перемещением пресса: решения 1а и 1б идентичны с точки зрения снижения риска; при применении одной из мер 1а, 1б остаточный риск остается слишком большим, поэтому рекомендуется применять эти меры совместно.

Количественные методы оценки рисков

Методы оценки рисков, в том числе и количественные, описаны в стандарте ГОСТ Р ИСО 31000-2010 «Менеджмент риска. Принципы и руководство».

Статистический метод заключается в изучении статистики потерь и прибыли, имевших место в данной или аналогичной организации, с целью определения вероятности события и установления величины риска.

Среднее ожидаемое значение связано с неопределенностью ситуации и оно выражается в виде средневзвешанной величины всех возможных результатов Ех, где вероятность каждого результата f используется в качестве частоты или веса соответствующего значения х.

В общем виде можно записать:

Пример

Допустим, что при создании нового вида продукции мероприятие А из 40 случаев давало бы прибыль 100 тыс руб. с каждой единицы продукции в 20 случаях (вероятность 20/40 = 0,50), прибыль 110 тыс руб. в 10 случаях (вероятность 10/40 = 0,25); прибыль 115 тыс руб. в 7 случаях (вероятность 7/40= 0,175) и прибыль 120 тыс руб. в 3 случаях (вероятность 3/40 = 0,075).

Среднее ожидаемое значение прибыли определяется следующим образом:

100х0,5+110х0,25+115х0,175+ 120х0,075= 50+27,5+20,125 +9=107 тыс руб.

Осуществление мероприятия Б из 40 случаев давало бы прибыль 80 тыс руб. с каждой единицы продукции в 25 случаях (вероятность 25/40=0,625); прибыль 90 тыс руб. в 12 случаях (вероятность 0,3) и прибыль 100 тыс руб. в 3 случаях (вероятность 0,075).

Среднее ожидаемое значение прибыли определяется следующим образом:

80х0,625+90х0,3+100х0,075 = 50+27+7,5 = 85 тыс руб.

Сравнивая величины ожидаемой прибыли в мероприятиях А и Б, можно сделать вывод, что величина получаемой прибыли при мероприятии А колеблется от 100 до 120 тыс. руб., средняя величина 107 тыс. руб.

Если величина прибыли приблизительно одинаковая и решение сложно принять по отношению к тому или иному мероприятию, то для окончательного решения необходимо измерить колеблемость (размах) показателей, т.е. определить меру колеблемости возможного результата.

Колеблемость возможного результата представляет собой степень отклонения ожидаемого значения от средней величины. И речь обычно идет о дисперсии (среднеквадратичное отклонение).

Дисперсия представляет собой среднее взвешенное из квадратов отклонений действительных результатов от среднего ожидаемого значения.

И определяется по формуле:

где ð² – дисперсия;

x – ожидаемое значение для каждого случая наблюдения;

xср – среднее ожидаемое значение;

f – частота случаев (наблюдений).

Дисперсия и среднее квадратичное отклонение являются мерами абсолютной колеблемости.

Коэффициент вариации представляет собой отношение показателя вариации к средней арифметической xср. Он определяется согласно выражения:

Коэффициент вариации позволяет сравнивать колеблемость признаков, имеющих разные единицы измерения. Чем выше коэффициент вариации, тем сильнее колеблемость признака.

В примере, рассмотренном выше, среднее квадратичное отклонение составляет:

Мероприятие А

ð=7,11

Мероприятие Б

ð= 6,32

Коэффициент вариации:

Мероприятие А

V= 7,11 / 107х100= 6,6

Мероприятие Б

V = 6, 32 / 85 х100 = 7,43

Расчеты показали, что коэффициент вариации при вложении капитала в мероприятие А ниже, чем в мероприятии Б. Следовательно мероприятие А сопряжено меньшим риском и предпочтительнее для организации.

Пример

В организации, с целью принятия управленческих решений,направленных на снижение производственных рисков, проводится экспертное исследование, основной задачей которого является выявление степени значимости параметров, определяющих производственные риски в организации. Результаты опроса экспертов заносят в таблицу исходных данных (таблица 3.7).

С этой целью параметрам присваиваются баллы: «не важно» – один балл, «важно» – два балла, «очень важно» – три балла. Каждый участник опроса заносит свои оценки в таблицу (может быть выбрана другая система оценки баллов).

Определяется сумма бальных оценок каждого параметра (Qi) и общая сумма баллов (∑Qi).

Определяются весовые коэффициенты каждого параметра (qi) (таблица 3.8):

Сумма весовых коэффициентов должна быть равна 1.

Метод анализа целесообразности затрат основывается на том, что в процессе производственной деятельности затраты по каждому конкретному направлению, а также по отдельным элементам, имеют различную степень риска.

Например, организация специализируется на выполнении наладочных работ оборудования. Решив диверсифицироваться, организация принимает решение о предоставлении лизинговых услуг.

Второе направление деятельности более рисковое, так как наладочные работы организация выполняет на постоянной основе и имеет долгосрочные договора.

Но при удачных лизинговых операциях прибыль значительно больше хотя и затраты гораздо выше.

Затраты при втором направлении деятельности могут быть выше за счет срыва сделки, неплатежеспособности лизингополучателя и пр.

Для анализа целесообразности затрат состояние по каждому из элементов затрат должно быть разделено на области риска (таблица 3.9), которые представляют собой зону общих потерь, в границах которых конкретные потери не превышают предельного значения установленного уровня риска.

В области абсолютной устойчивости риск равен 0. Потери в производственной деятельности отсутствуют. В области нормальной устойчивости элемент затрат характеризуется минимальной степенью риска. Максимальные потери не должны быть выше, чем чистая прибыль. Минимальная степень риска обеспечивает организации покрытие всех издержек с учетом налогов.

Область неустойчивого состояния характеризуется повышенным риском. Однако уровень потерь не превышает размеры прибыли до налогообложения.

Недопустимый риск соответствует области кризисного состояния и означает принятие менеджментом организации такой степени риска, которая предполагает наличие возможности не покрытия всех издержек фирмы, связанных с данным направлением ее деятельности.

Преимущество метода анализа целесообразности затрат состоит в том, что зная статью затрат, у которой риск максимальный, возможно найти пути его снижения.

Метод аналогий обычно применяется при анализе риска инвестиционного проекта и в этом случае полезными могут оказаться данные о последствиях воздействия неблагоприятных факторов риска в предыдущих проектах.

При использовании аналогов, применяются базы данных о риске аналогичных проектов, исследовательских работ, углубленных опросов менеджеров проектов. Полученные данные обрабатываются и анализируются на предмет применения в настоящем проекте.