В мировой банковской практике отсутствует единая классификация банковских кредитов. Это связано с различиями в уровне развития банковских систем в разных странах, сложившимися в них способами предоставления кредитов. Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам.
По способу предоставления:
- срочный кредит;
- контокоррентный кредит (от итал. contocorrent – текущий счет);
- овердрафт (от англ. overdraft – превышение кредита);
- онкольный кредит (от англ. oncall – по требованию);
- акцептный (от англ. acceptance – принятие, одобрение) кредит.
Предоставление срочного кредита включает следующие этапы:
- банк перечисляет всю оговоренную в кредитном договоре сумму на расчетный счет заемщика;
- по истечении срока, указанного в договоре, заемщик погашает кредит, т.е. возвращает основную сумму долга и начисленные проценты.
Предоставление контокоррентного кредита включает следующие этапы:
- заемщик находится на кредитно-расчетном обслуживании в банке, банк ведет текущий счет клиента;
- заключается кредитный договор о контокоррентном кредите, в котором оговаривается его сумма, процент за пользование и срок, на который он предоставляется;
- сумма, указанная в кредитном договоре, не переводится на счет заемщика;
- если денежных средств на текущем счете клиента оказывается недостаточно для оплаты выставленных документов, банк кредитует его в пределах указанной в договоре суммы.
Овердрафт являются разновидностью контокоррентного кредита. Предоставление овердрафта включает следующие этапы:
- заключается контокоррентный договор;
- сумма выставленных к оплате документов превышает сумму денежных средств на текущем счете клиента и сумму предоставленного контокоррентного кредита;
- банк кредитует клиента сверх установленной в договоре суммы и оплачивает счета клиента;
- за денежные средства, предоставленные клиенту сверх установленной в договоре суммы, банк берет высокий процент.
Онкольный кредит является разновидностью контокоррентного кредита. Предоставление онкольного кредита включает следующие этапы:
- заключается контокоррентный кредитный договор с залогом товарно-материальных ценностей или ценных бумаг;
- банк кредитует операции клиента в пределах оговоренной в договоре суммы;
- банк имеет право по своему усмотрению списывать со счета клиента средства в счет погашения предоставленного кредита;
- в случае отсутствия средств на счете клиента и наступления срока погашения кредита банк реализует залог.
Акцептные кредиты используются для кредитования внешнеторговых операций и заключаются в кредитовании импортеров посредством акцепта банком выставленных экспортером переводных векселей (тратт).
По основным группам заемщиков различают кредиты:
- предприятиям и организациям;
- банкам;
- физическим лицам.
Виды банковских кредитов по назначению:
- промышленные;
- сельскохозяйственные;
- инвестиционные (лизинг);
- потребительские;
- автокредитование;
- кредитные карты;
- ипотечные.
Ссуды с фиксированной процентной ставкой предполагают установление на весь период кредитования определенной величины процентной ставки без права ее пересмотра. В данном случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке вне зависимости от изменений на рынке капиталов.
В российской практике банковского кредитования преимущественно используются фиксированные процентные ставки. Кредитование с плавающей процентной ставкой предполагает использование процентной ставки, размер которой периодически пересматривается.
В данном случае процентная ставка складывается из двух составных частей: основной ставки, изменяющейся в зависимости от конъюнктуры рынка, и надбавки, являющейся фиксированной величиной и определяемой по договоренности сторон.
(Демидов М.В., Скуратова И.Н. Банковское право, РИО ЧКИ РУК)
