Кредит происходит от латинского «kreditum» (ссуда, долг), что также переводится как «верую», «доверяю». В широком смысле — и с юридической, и с экономической точек зрения — кредит представляет собой сделку, договор между юридическими или физическими лицами о займе или ссуде.
В современных условиях все ссуды оформляются в виде денежного кредита, и главное, что отличает денежную ссуду от других форм денежных отношений, — это возвратное движение стоимости.
В кредите находят выражение производственные отношения, когда хозяйствующие субъекты, государство, организации или граждане передают друг другу стоимость на условиях возвратности во временное пользование.
Под кредитными отношениями понимаются все денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией наличных денег, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита и частично страховыми операциями.
Деньги выступают как средство платежа всюду, где присутствует кредит. Таким образом, кредит — особая форма движения денег и категория рыночная. Рынок обслуживается ссудным фондом общества — средствами, которые предоставляются экономическим субъектам на условиях возвратности, а формой движения этого фонда и является кредит.
Временное высвобождение средств происходит также при переносе стоимости основных фондов на готовую продукцию: амортизационные отчисления накапливаются, но расходуются постепенно. Заработная плата выплачивается обычно два раза в месяц, а поступление денег за проданную продукцию происходит чаще, что тоже обеспечивает временное высвобождение средств.
Поступление средств в бюджет и их расходование также не всегда совпадают во времени. Кроме того, денежные сбережения возникают у населения в связи с превышением доходов над текущими расходами.
В состав ссудного фонда входят:
Кредит является средством межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала. Объективная необходимость кредита обусловлена особенностями кругооборота капитала: постоянным образованием денежных резервов и возникновением временных дополнительных потребностей в них; различной длительностью оборота средств в отдельных звеньях хозяйства; тесным переплетением наличного и безналичного оборота; обособлением капитала в рамках экономических субъектов.
В процессе кругооборота капитала свободные ресурсы, высвобождающиеся в одних звеньях, могут быть использованы в других, поскольку у разных отраслей и предприятий время производства и реализации продукции неодинаково. Когда продукция у одного производителя готова, у покупателя может не оказаться достаточно средств для ее приобретения. Такая разная скорость оборота требует привлечения кредитов для обеспечения бесперебойного производства и реализации.
Объективная необходимость кредита обусловлена также коммерческой организацией управления предприятиями в условиях рынка, когда на каждом предприятии возникает потребность в дополнительных средствах или, наоборот, временно высвобождаются денежные ресурсы. Кредитный механизм позволяет гибко регулировать эти колебания.
Особенно велика роль кредита в организации оборотного капитала предприятий с сезонными условиями работы, но и предприятиям несезонных отраслей также необходимы ссуды, поскольку величина производственных запасов, остатков готовой продукции и денежных средств постоянно колеблется в зависимости от сроков поставок, получения платежей и выплаты зарплаты. Объективный процесс приливов и отливов средств требует гибкости всей системы организации капитала.
Велика роль кредита и в инвестициях, в воспроизводстве основных фондов. Способность кредита предвосхищать будущие доходы (антиципационное свойство) позволяет осуществлять капитальные вложения до накопления собственных средств.
Сочетание собственного капитала с заемным дает возможность оперативно реагировать на технологический прогресс и внедрять научные достижения. Кредит и кредитная система, обслуживая кругооборот средств, участвуют в распределении валового продукта.
Прирост эмиссии — это одновременно и прирост ресурсов ссудного фонда, который должен строго ограничиваться потребностями денежного оборота с учетом закона денежного обращения.
Они выступали против жесткого ограничения выпуска банкнот, установленного актом Р. Пиля в 1844 году, в противоположность «Денежной школе», которая доказывала необходимость ограничения эмиссии.
Несмотря на прогрессивный для своего времени взгляд на свободное развитие кредита, в теоретических взглядах «Банковской школы» просматривалась недооценка опасности избыточной эмиссии платежных средств, которую государства охотно могут использовать для покрытия бюджетного дефицита. Кредитный характер эмиссии сам по себе не исключает возможности излишнего выпуска банкнот, особенно в условиях демонетаризации денежной системы.
