Страхование финансовых и предпринимательских рисков на сегодняшний день является наименее разработанной отраслью страхового дела. Основная причина такого положения кроется в достаточно высокой степени субъективности оценки этих рисков.
В связи с этим достаточно трудно идентифицировать чистые риски, не подверженные напрямую влиянию человеческого фактора.
Многие страховщики принципиально считают данную группу рисков предельно «спекулятивными», поскольку финансовые и предпринимательские риски априори предполагают потерю или недополучение прибыли (дохода).
По законодательству РФ лицензируемыми являются два обобщенных вида: страхование предпринимательских рисков и страхование финансовых рисков. Однако на практике в чистом виде страхование всех предпринимательских или всех финансовых рисков какого-либо субъекта не встречается.
В ранее действовавших Условиях лицензировании страховой деятельности на территории Российской Федерации приводилась предметная трактовка данных видов страхования.
«Страхование финансовых рисков представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потерь доходов (дополнительных расходом) лица, о страховании которого заключен договор (застрахованного лица), вызванных следующими событиями:
* остановка производства или сокращение объема производства в результате оговоренных событий;
* потеря работы (для физических лиц);
* банкротство;
* непредвиденные расходы;
* неисполнение (ненадлежащее исполнение) договорных обязательств контрагентом застрахованного лица, являющегося кредитором по сделке;
* понесенные застрахованным лицом судебные расходы (издержки);
* иные события».
Во время действия данного документа (с 1994 до 2006 г.) у отечественных страховщиков сложилась определенная практика страхования данной группы рисков.
И если такой риск, как потеря работы, не получил распространенной страховой защиты, то все другие риски страхуются и в настоящее время, а пункт «иные события» даже был расширен в связи с развитием ипотеки, титульного страхования, появлением лизинга и факторинга.
На современном страховом рынке страхование финансовых и предпринимательских рисков представлено следующими позициями:
Страхование предпринимательских рисков:
Страхование финансовых рисков:
Деление рисков на предпринимательские и финансовые достаточно условно. Сами понятия гражданским законодательством четко не определены.
В то же время он выступает предметом кредитного договора и может с полным основанием относиться к рискам неисполнения обязательств по договору.
Аналогичная ситуация с лизинговыми рисками: ст. 21 Федерального закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» так и называется – «Страхование предмета лизинга и предпринимательских (финансовых) рисков».
Глава 48 «Страхование» ГК РФ определяет в качестве объекта договора имущественного страхования предпринимательского и финансового риска «риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов – предпринимательский риск» (ст. 933).
Дословное прочтение данного определения предполагает, что предпринимательский риск сводится только к неполучению ожидаемых доходов, а риск убытков – это финансовый риск.
При страховании предпринимательского риска, так же как и при страховании имущества (если договором страхования не предусмотрено иное), страховая сумма не должна превышать его действительную стоимость.
Такой стоимостью считаются «убытки от предпринимательской деятельности, которые страхователь, как можно ожидать, понес бы при наступлении страхового случая».
К договору страхования предпринимательских и финансовых рисков применяются все те же требования, которые обязательны для договора имущественного страхования: принцип пропорционального возмещения, двойного страхования, суброгации и т. д.
Страхование предпринимательских и финансовых рисков, позволяющее в комплексе страховать риск невыполнения финансовых либо коммерческих обязательств по договору, в отечественной практике осуществляется на основе различных вариантов договоров страхования:
= финансовых и коммерческих рисков;
= финансовых рисков на случай неисполнения (ненадлежащего исполнения) договорных обязательств.
Страхование ущербов от перерывов в производстве чаще всего выступает опционом по договорам страхования имущества юридических лиц.
В рамках общего страхования финансовых и коммерческих рисков страхуются имущественные интересы, связанные:
1) с убытками страхователя по коммерческим контрактам (сделкам) в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения контрагентом обязательств перед страхователем в порядке и сроки, предусмотренные в контракте, вследствие:
+ неоплаты контрагентом поставленных страхователем товаров, выполненных страхователем работ, услуг;
+ непоставки товаров, невыполнения работ, услуг контрагентом;
+ нарушения контрагентом сроков поставки или оплаты.
Данные события могут быть признаны страховыми только в том случае, если они произошли в результате:
# банкротства контрагента;
# наступления у контрагента случайных непредвиденных событий, таких, как стихийные бедствия, пожары, аварии, противоправные действия третьих лиц и т. п.;
# нарушения партнерами контрагента своих обязательств, напрямую связанных с исполнением обязательств перед страхователем.
Убытки страхователя по коммерческим контрактам включают в себя:
* расходы, уже осуществленные для исполнения прямых обязательств по контракту (поставка товаров, работ, услуг, транспортные расходы и т.п.);
* расходы на аренду помещений, оборудования, транспортных средств, понадобившихся для выполнения контракта (включая налоги и сборы);
* проценты по привлеченным для выполнения контракта средствам (проценты по банковским кредитам);
* потерю прибыли (упущенную выгоду).
Сумма убытка по уже осуществленным обязательствам не должна превышать:
= либо причитающуюся страхователю по контракту сумму оплаты за поставленный товар, работу, услугу;
= либо выплаченную страхователем по контракту сумму за непоставленный товар, невыполненную работу, услугу;
2) с инвестиционными вложениями страхователя в ценные бумаги в случае банкротства или ликвидации эмитента в судебном порядке, включающими:
+ невыплату страхователю контрагентом номинальной стоимости ценной бумаги;
+ невыплату гарантированных эмитентом (указанных в учредительных документах эмитента или договоре) дивидендов по этим вложениям;
3) с депозитными вкладами страхователя в кредитные учреждения, включающими следующие риски, наступающие вследствие банкротства или ликвидации банка (иного кредитного учреждения) в судебном порядке:
# невозврат суммы внесенного депозита (вклада);
# невыплата гарантированных процентов по вкладу;
4) с выполнением договоров лизинга в отношении лизинговых платежей, включающим неуплату лизингополучателем лизингодателю (страхователю) лизинговых платежей в установленные договором лизинга сроки и сумме, вызванную:
* банкротством или ликвидацией лизингополучателя в судебном порядке;
* перерывом или остановкой хозяйственной деятельности лизингополучателя вследствие случайных непредвиденных событий, таких, как стихийные бедствия, пожары, техногенные аварии и т. п.
Страховая сумма определяется на основании возможного размера убытков. Она может быть совокупной на все страховые случаи или предусматривать лимиты ответственности страховщика по одному страховому случаю.
Исключениями из страхового покрытия (кроме установленных действующим законодательством) чаще всего выступают убытки, возникающие вследствие:
= несоответствия законодательству условий контрактов;
= ограничений на денежные переводы из стран, резидентами которых являются контрагенты по сделке, неконвертируемости валют;
= условий урегулирования задолженности в рамках правительственных и международных соглашений;
= отмены экспортных, импортных лицензий, введения эмбарго;
= курсовых разниц, неустойки, пени, штрафов и иных косвенных расходов.
Не принято страховать фьючерсные сделки и операции международного валютного клиринга.
Основные положения проведения страхования лизинговых операций представлены в Федеральном законе «О финансовой аренде (лизинге)», однако страхование лизинга не является обязательным и не может быть вменено законом ни одной из сторон договора лизинга.
Полный договор страхования лизинга является комбинированным и может включать четыре страховых покрытия:
+ риск утраты, гибели, недостачи или повреждения имущества (предмета лизинга) лежит на лизингополучателе;
+ предпринимательские (финансовые) риски:
+ риск невыполнения продавцом обязанностей по договору купли-продажи предмета лизинга лежит на стороне договора, которая выбрала продавца;
+ риск несоответствия предмета лизинга целям использования этого предмета по договору лизинга лежит на стороне договора, которая выбрала предмет лизинга;
+ риск невыполнения обязательств по договору лизинга, как со стороны лизингополучателя, так и со стороны лизингодателя;
+ риск ответственности лизингополучателя за нарушение договора лизинга в пользу лизингодателя;
+ риск гражданской ответственности лизингополучателя за выполнение обязательств, возникающих вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц в процессе использования лизингового имущества (в обязательном порядке в определенных законодательством случаях).
(Волкова, Е.Ю. Страхование в экономике: учебное пособие, ЮУрГУ)
