Анализ общей текущей ликвидности

Специально составлен коэффициент общей (текущей) ликвидности, величина которого определяется как отношение оборотных активов к краткосрочным обязательствам или, на основании балансового отчета предприятия:

{Итог раздела II Баланса} деленный на {Итог раздела V Баланса}.

К оборотным активам относятся:

• запасы материалов;
• незавершенное производство;
• готовая продукция на складе;
• задолженность покупателей;
• денежные средства на расчетных счетах и в кассе.

К краткосрочным обязательствам относятся:

• задолженность перед поставщиками;
• авансы покупателей;
• привлеченные краткосрочные кредиты;
• причитающиеся к уплате налоги и зарплата.

Порог рентабельности не должен внушать опасения, что Вы не сможете платить проценты по кредиту из заработанных Вами средств. Кроме того, в большинстве случаев банкам требуется дополнительное обеспечение в качестве гарантии возврата займа.

В случае, если Вы хотите получить долгосрочные инвестиции, Вам придется заняться написанием более подробного бизнес-плана. При этом формальный анализ не достаточен, поскольку показатели бухгалтерской отчётности могут не отражать реального состояния дел.